创业计划书农家乐(14)

To dream To believe To fly

固定资产净额 在建工程 固定资产合计 无形资产 非流动资产合计 资产合计

400 负债合计 所有者权益： 400 实收资本 150 资本公积 盈余公积 550 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益合750 计 250 500 500 750 表 10-16 五年资产负债表 单位：万元

资产 流动资金： 货币资金 应收账款 应收利息 预付账款 存货 流动资产合计 非流动资产 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 固定资产合计 无形资产 非流动资产合计 资产合计 负债和所有者权益 负债 流动负债： 短期借款 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应缴税费

第一年 596.25 66.25 0 0 83 745.5 400 45 355 0 355 50 405 150 555 1300.5 150 0 0 59.33 113.7025 第二年 549.5517 1159.948 0 0 96 1805.5 400 90 310 2 308 60 368 150 518 2323.5 150 0 0 69.32 301.2625 41

第三年 1636.953 748.5474 0 0 109 2494.5 520 146.5 373.5 0 373.5 75 448.5 200 648.5 3143 0 0 0 82.325 491.0663 第四年 3035.216 726.2844 80 0 115 3956.5 520 203 317 4 313 115 428 200 628 4584.5 0 0 0 84.935 878.3363 第五年 4501.52 647.4799 150 0 133 5432 760 287.5 472.5 0 472.5 0 472.5 200 672.5 6104.5 0 0 0 107.405 1243.65 To dream To believe To fly

应付利息 应付股利 流动负债合计 非流动负债： 长期应付款 预计负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益合计

0 0 323.0325 0 0 0 323.0325 500 0 21.72525 455.7423 977.4675 1300.5 0 173.5898 694.1723 0 0 0 694.1723 500 0 57.86325 1071.465 1629.328 2323.5 0 324.8561 898.2474 0 0 0 898.2474 500 0 108.2854 1636.467 2244.753 3143 0 606.8891 1570.16 0 0 0 1570.16 500 0 202.2964 2312.043 3014.34 4584.5 0 865.125 2216.18 0 0 0 2216.18 500 0 288.375 3099.945 3888.32 6104.5 10.4.2 利润表

表 10-17 利 润 表 单位：万元

第一年 一、营业收入 662.5 减：营业成本 186.29 营业税金及附加 33.125 销售费用 71.03 管理费用 68.51 财务费用 13.875 资产减值损失 加：投资收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（损失以“-”号填列） 289.67 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（损失以“-”号填列） 289.67 减：所得税费用 72.4175 四、净利润（损失以“-”号填列） 217.2525

项目 第二年 1409.5 410.11 70.475 69.78 73.75 13.875 771.51 771.51 192.8775 578.6325 第三年 2085.5 355.49 104.275 85.84 90.51 5.58 1443.805 1443.805 360.9513 1082.854 第四年 3461.5 393.71 173.075 96.24 95.61 5.58 2697.285 2697.285 674.3213 2022.964 第五年 4849 503.23 242.45 127.63 125.11 5.58 3845 3845 961.25 2883.75 42

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10.4.3 现金流量表

表 10-18 现 金 流 量 表 单位：万元

一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购进固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金净额 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿还利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 第一年 第二年 第三年 596.25 1334.8 2017.9 596.25 1334.8 2017.9 204.95 375.533 349.947 第四年 3323.9 3323.9 389.15 第五年 4710.25 4710.25 500.840 282.4 41.285 108.385 130.115 204.01 246.24 483.918 480.062 593.16 783.240 350.00 850.881 1537.83 2730.7 3927.01 0 0 400 0 400 -400 0 0 0 0 0 250 0 0 0 0 0 120 -120 0 0 120 0 800 -720 0 0 0 80 0 800 1740 -1590 0 0 80 150 240 1500 150 13.875 187.464 330.436 612.46 870.705 13.875 437.464 330.436 612.46 870.705 -13.87 -437.46 -330.43 -612.4 -870.70 43

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五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

-63.86 413.416 1087.40 1398.2 1466.30 200 136.134 549.551 1636.9 3035.21 136.13 549.551 1636.95 3035.2 4501.52 10.5 投资分析

投资现金流量表如下：

表 10-19 投资现金流量表 单位：万元

项目 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 固定资产400 120 240 投资 流动资金 200 销售收入 662.5 1409.5 2085.5 3461.5 4849 -变动成 309.038787 582.03828 587.15093 699.25673 918.66 本 -固定成 63.791213 55.951723 54.544075 64.958275 85.34 本 税前利润 0 289.67 771.51 1443.805 2697.285 3845 -税收 72.4175 192.8775 360.95125 674.32125 961.25 税后利润 0 217.2525 578.6325 1082.8538 2022.9638 2883.75 +折旧 45 45 56.5 56.5 84.5 +无形资 5 5 5 5 5 产摊销 净现金流600 267.2525 628.6325 1264.3538 2084.4638 3213.25 量

10.5.1 投资净现值

净现值（NPV）是反映投资方案在计算期内获利能力的动态评价指标。

NPV??(CI?CO)t(1?i)?t

1t 44

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取期望报酬率i=15%，利用投资现金流量表计算得NPV=4328.41514万。 ，该值远高于公司初始投资750万。计算期内盈利能力很好，投资方案可行.

10.5.2 投资回收期

投资回收期?（累计出现净现金流量现值出现正值年数?1）?上一年累计净现金流量现值的绝对值出现正值年份净现金流量的现值

计算得本项目的投资回收期为两年零半个月。

10.5.3 内部收益率

内部收益率（IRR），是项目投资实际可望达到的收益率，通过对公司投资的现金净流量计算得：

NPV(IRR)??(CI?CO)t(1?IRR)?t?0

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