生产企业退税14.1版录入步骤 - 图文(7)

生产企业出口退税

2. 出口企业通过进料加工“进料加工数据采集”—“免抵退核销申报录入”申报核销申请表，得到税务机关审核系统反馈的实际分配率反馈并读入到系统中。 3.确定第一步“进料加工数据采集”—“实际分配率反馈确认表”（此表数据是反馈读入系统的） 是否正确。

4.若“实际分配率反馈确认表”中的实际分配率正确，在确认意见中写“XF”。然后进行第二步“生成进料加工申报”，第三步“打印进料加工报表”（报表包括《进料加工业务免抵退谁核销申报表》、《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》），经过税务机关审核、计算后，通过第四步“进料加工反馈接收”读取反馈。并通过菜单中“反馈信息处理”—“税务机关反馈信息处理”返写审核系统计算出的相关数据（两个抵减额）。此数据在下一个申报期参与免抵退税计算。

5.若“实际分配率反馈确认表”中的实际分配率不正确，在确认意见中写“BF”。再从向导第四步撤销进料加工数据中撤销核销申请表，在第一步“进料加工数据采集”在”已核销进口报关单调整录入”和”已核销出口报关单调整录入”中录入需调整数据，然后进行第二步“生成进料加工申报”，第三步“打印进料加工报表”（报表包括《进料加工业务免抵退税核销申报表》、《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单）》、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（出口报关单）》），经过税务机关审核后，通过第四步“进料加工反馈接收”读取反馈。若“实际分配率反馈确认表”中的实际分配率正确，在确认意见中写“XF”，打印纸质《实际分配律确认表》，签字盖印后，报税务机关。通过菜单中“反馈信息处理”—“税务机关反馈信息处理”返写审核系统计算出的相关数据（两个抵减额）。此数据在下一个申报期参与免抵退税计算。 6.手册核销后，下一个免抵退申报前，出口企业需做数据反馈，反馈上个月的审核数据。

进料加工向导中各环节作用及注意事项

1.进料加工数据采集：采集进料加工的各种数据。

（1）计划分配率备案录入：首次发生进料加工时，录入手册相关内容，其手册中的计划分

配率作为本年度进料加工业务的计划分配率进行备案。

注：仅手册发生进料业务时录入此项，首次计划分配率备案的操作流程按向导的步骤

操作即可。

（2）计划分配率变更录入：当上一年的实际分配率与本年分配率相差很大时，可修改计划

分配率（只能修改1次）其操作流程按向导的步骤操作即可。 （3）免抵退核销申报录入：手册核销时录入相关数据。

（4）实际分配率反馈确认：确认各手册的实际分配率。与税务局反馈相符的，在确认意见

内填“XF”，与税务局反馈不相符的，在确认意见内填“BF”。

（5）已核销进口报关单调整录入：对于实际分配率反馈确认意见内填“BF”的，需在此录

入进口报关单的调整数据。

(6) 已核销出口报关单调整录入：对于实际分配率反馈确认意见内填“BF”的，需在此录入出口报关单的调整数据。

2.生成进料加工申报：生成进料加工电子数据，形成压缩文件。 3.打印进料加工报表：打印各种报表。

4.进料加工反馈接收：接收税务机关反馈数据，撤销进料加工数据。 5.进料加工反馈查询：查询功能

A计划分配率数据查询：本年参与计算的综合计划分配率。 B手（账）册核销信息查询：加贸数据信息查询。 C核销报关单明细查询：加贸数据信息查询。

生产企业 21 / 29 2015-12-13

生产企业出口退税

D免抵退税核销数据查询：税务机关反馈的两个抵减额数据的查询。

单证业务的流程及注意事项

（1）在第二步“单证明细数据采集”中，委托出口货物证明在申请、代理进口货物证明申

请、代理出口货物证明申请的“商品代码”不必与码库一致，审核时只校验报关单信息。

(2)单证业务的预审和退税业务的预审一样均在生成申报数据后，先预审，再正式申报。 （3）预计出口情况报告在单证采集中可录入。

生产企业第一次出口退税办理及申报流程

生产企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报，办理免抵退税相关申报及消费税免税申报（属于消费税应税货物的）。企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。

（1）免抵退税申报需提供的资料

①企业向主管税务机关办理增值税纳税申报时，除按纳税申报的规定提供有关资料外，还

应提供下列资料：

A主管税务机关确认的上期《免抵退税申报汇总表》； B主管税务机关要求提供的其他资料。

②企业向主管税务机关办理增值税免抵退税申报，应提供下列凭证资料： A《免抵退税申报汇总表》及其附表3份；（附件：增值税申报表） B《免抵退税申报资料情况表》1份；

C《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》3份；（当期出口明细） 附件：单证齐全，报关单（出口退税联）、出口发票、外汇核销单；

单证不齐为“H”，报关单（出口退税联）、出口发票；单证不齐“BH”无附件。

《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》3份（前期单证收齐） 附件：单证收齐标志为“B”，报关单（出口退税联）、出口发票；单证不齐为“H”，外

汇核销单；单证不齐为“BH”，报关单（出口退税联）、出口发票、外汇核销单。 若报送的《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》中的离岸价与相应出口货物报关单上的离岸价不一致的，应报送《出口货物离岸价差异原因说明表》及电子数据。 D出口货物退（免）税正式申报电子数据（明细和汇总电子数据盘）； E 出口收汇重点监管企业应提供《出口货物收汇申报表》《出口货物不能收汇申报表》。 …… 此处隐藏：547字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……