生产企业退税14.1版录入步骤 - 图文(6)

【计划分配率】规则：计划分配率＝计划进口总值÷计划出口总值×100% 【申报标志】空：未申报 R：已申报

【审核标志】空：未审核通过 R：已审核通过

进料加工业务的生产企业，因上年度无海关已核销手（账）册不能确定本年度进料加工业务计划分配率的，应使用最近一次确定的“上年度已核销手（账）册综合实际分配率”作为本年度的计划分配率。

生产企业 16 / 29 2015-12-13

生产企业出口退税

生产企业在办理年度进料加工业务核销后，如认为《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》中的“上年度已核销手（账）册综合实际分配率”与企业当年度实际情况差别较大的，可在向主管税务机关提供当年度预计的进料加工计划分配率及书面合理理由，应先经过税务机关的确认，而后将预计的进料加工计划分配率作为该年度的计划分配率。

基础数据采集→进料加工业务明细录入→计划分配率变更录入→增加→录入数据图（1）→保存图(2)→退出。

图（1） 图（2）

基础数据采集→进料加工业务明细录入→免抵退核销录入→增加→录入数据图（1）→保存图(2)→退出。

图（1）

图（2）

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：201307 【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...

【手（账）册号】含义：海关进料加工登记手册、账册编号。

【报核起始时间】填写本次申请核销的电子账册最早的报核周期起始时间。 【海关核销时间】电子手册或纸质手册填写海关结案日期；电子账册填写本次申请核销的最

晚的报核周期的截止时间。

【分配率年度】填写对应的计划分配率的备案年度。 【计划分配率】填写上年度计划分配率。

【出口销售额】填写企业使用计划分配率计算免抵退税的进料加工出口货物的FOB价。 基础数据采集→进料加工业务明细录入→实际分配率确认→打回车键→确认→退出。

生产企业 17 / 29 2015-12-13

生产企业出口退税

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：201307 【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...

【手（账）册号】含义：海关进料加工登记手册、账册编号。 【税核销时间】电子手册或纸质手册填写海关结案日期；电子账册填写本次核销的最晚的报

核周期。

【税实际分配率】实际分配率=(进口总值-应调减的进口料件进口额)÷出口总值。 【企业确认意见】根据实际进出口情况与税务机关反馈的实际分配率比对情况填写，如与实

际进出口情况相符，填写“XF”，如与实际进出口情况不符，填写“BF”

【企核销时间】电子手册或纸质手册填写海关结案日期；电子账册填写本次核销的最晚的报

核周期。

基础数据采集→进料加工业务明细录入→已核销进口报关单调整录入→增加→录入数据图→保存 →退出。

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：201307 【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...

【手（账）册号】含义：海关进料加工登记手册、账册编号。 【进口日期】进口报关单的进口日期 【申报日期】进口报关单的申报日期

【进口报关单号】自营进口的企业按照《进口货物报关单》上的海关编号+0+项号填写，委托进口企业不填此栏。

【代理进口证明】委托进口的企业按照《代理进口货物证明》的编号+两位项号填写，自营进口企业不填写此栏。

【料件商品代码】按照进口货物报关单相应的内容填写。 【料件名称】按照进口货物报关单相应的内容填写。

【计量单位】按照进口货物报关单列明的第一计量单位和数量填写。 【数量】按照进口货物报关单列明的第一计量单位和数量填写。

【美元到岸价】到岸价格以进口货物报关单的到岸价为准，若以其他价格条件成交的，应加上按会计制度规定允许的运费、保险费、佣金等。若进口货物报关单不能如实反映到岸价，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等有关规定予以核定。

【贸易方式代码】按照进口货物报关单相应的内容填写。 【报关海关代码】按照进口货物报关单相应的内容填写。

生产企业 18 / 29 2015-12-13

生产企业出口退税

基础数据采集→进料加工业务明细录入→已核销出口报关单调整录入→增加→录入数据图→保存 →退出。

【出口日期】出口报关单的出口日期 【申报日期】出口报关单的申报日期

【出口报关单号】自营进口的企业按照《出口货物报关单》上的“海关编号+0+项号填写，委托出口企业不填此栏。

【代理出口证明】委托出口的企业按照《代理出口货物证明》的编号+两位项号填写，自营进口企业不填写此栏。

【出口商品代码】按照出口货物报关单相应的内容填写。 【出口商品名称】按照出口货物报关单相应的内容填写。

【美元销售额】出口发票上列明的美元离岸价，若以其他价格条件成交的，应按会计制度规定扣除运保费、佣金；若为其他外币成交的折算成美元离岸价填列；

【人民币销售额】美元离岸价与在税务机关备案的汇率折算的人民币离岸价 【报关海关代码】按照出口货物报关单相应的内容填写。

免抵退税申报→生成进料加工数据→生成申报数据图（1）→确认图（2）→确定图（3）→确定图（4）→关闭。

图（1） 图（2）

生产企业 19 / 29 2015-12-13

生产企业出口退税

图（3） 图（4）

免抵退税申报→打印进料加工业务报表（1）→打印预览图（2）→打印。

图（1）

图（2）

申报数据处理→撤销进料加工数据→确认图（1）→确认图（2）→确认.

图（1） 图（2） 图（3）

进料加工业务的流程及注意事项

进料加工业务流程：

1.出口企业把税务机关审核系统反馈的进料加工信息读入到申报系统，核实手（账）册核销信息表中核销的手账册数据。

生产企业 20 / 29 2015-12-13