生产企业退税14.1版录入步骤 - 图文(3)

生产企业出口退税

报数据撤销，申报数据处理—撤销已申报数据---申报明细表数据---确定。

（1）

（2）

（3）

（4）

第五步“生成免抵退税申报数据”变为“已办”。

第五步：录入增值税纳税申报表（增值税纳税申报数据采集）

根据当月15日前报税后的增值税主附表录入增值税申报表项目。

基础数据采集→免抵退税汇总数据录入→增值税纳税申报表录入→增加→所属期（默认）→免抵退销售额（按《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报）→免抵退销售额累计（默认）→不得抵扣税额（按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报。注：18栏要先预审，预审有信息的才能申报，有信息的数据转出多少进销项差额，请根据出口明细表上的金额填，或者自行计算）→不得抵扣累计（默认）→销项税额（按《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报）→进项税额（按《增值税纳税申报表》第 12 栏“进项税额”填报）→上期留抵税额（按《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”填报）→进项税额转出（按《增值税纳税申报表》第 14 栏“进项税额转出”填报）→免抵退应退税（按《增值税纳税申报表》第15栏“免抵货物应退税额” 或为上期汇总表的第24栏“当期应退税额”填报）修改与增值税主附表核对无误后直接回车保存退出。正式申报时，申报系统会采集企业当月增值税纳税申报表中与退税申报相关联的部分数据，所以用户将当月“增值税纳税申报表”、“增值税纳税申报表附列资料表”、 增值税纳税申报表附列资料表二”先行进行填报，之后再到申报系统中录入相关数据。

生产企业 8 / 29 2015-12-13

生产企业出口退税

点击“增加”录入数据：

所属期：税款所属期，同增值税纳税所属期一致。

免抵退销售额：当期免抵退出口销售额，按《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报。

免抵退销售累计：免抵退出口货物销售额本年累计数。按《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”本年累计数填报。

不得抵扣税额：免抵退税不得免征和抵扣税额。按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报。

不得抵扣累计：免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报。 销项税额：按《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报。 进项税额：按《增值税纳税申报表》第12栏“进项税额”填报。

上期留抵税额：按《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”填报。 进项税额转出：按《增值税纳税申报表》第14栏“进项税额转出”填报。

免抵退应退税：上期的“免抵退申报汇总表”中的当期应退税额，如企业上月无退税，本项为零。按《增值税纳税申报表》第15栏“免抵货物应退税额”填报。

检查应补税额：纳税检查应补税额。按《增值税纳税申报表》第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”填报。

应抵扣税额：按《增值税纳税申报表》第17栏“应抵扣税额”填报。 实际抵扣税额：按《增值税纳税申报表》第18栏“实际抵扣税额”填报。 应纳税额：按《增值税纳税申报表》第19栏“应纳税额”填报。

期末留抵税额：按《增值税纳税申报表》第20栏“期末留抵税额”填报。

生产企业 9 / 29 2015-12-13

生产企业出口退税

保存即可。

此时，第三步“录入增值税纳税申报表”变为“已办”。

第六步：采集免抵退税汇总数据

基础数据采集→免抵退税汇总数据录入→免抵退申报汇总表录入→点击“增加汇总表”再打“回车键”就可以自动生成汇总表。（或者点“增加”后，用鼠标在空白处点一下左健，汇总表会自动出现数据。汇总表的数据不能自行修改，必须自动生成）。汇总表附表不需要改动，只有跨年度申报的时候，附表上有上年数据和本年数据的情况下才需要打印附表，否则平时不需要打印。注：若汇总数据有错误，先修改明细，再修改汇总。

第四步“采集免抵退税汇总数据”显示“已办”。

生产企业 10 / 29 2015-12-13