生产企业退税14.1版录入步骤 - 图文

生产企业出口退税

生产企业出口退税录入系统14.1操作实务

生产企业出口退税操作实务

一 、准备纸质材料

1.当月出口数据---当月出口报关单原件（附件①）（2014年1月1日后，当月出口的货物

当月在增值税上确认收入。在出口退税系统里录收入增值税必须在报关单齐全并且电子信息齐全时录入。电子信息齐全是指国税局系统能查询到海关报关单电子信息。 2．出口明细单——（附件②） 3．提运单——----（附件③） 4．装箱单——----（附件④） 5．出口合同——--（附件⑤） 6．出口发票 ——-（附件⑥）

备注：出口明细，提单，装箱单，形式出口发票每个月要留存一份在公司备案，生产企业第

一次申报时需要向国税提供这些资料。

二、生产企业免抵退申报系统申报程序：

进入生产企业出口退税申报系统，按下列步骤进行录入: A基础数据采集---出口货物明细申报录入； B申报数据处理---数据一致性检查； C免抵退税申报---生成明细申报数据；

D基础数据采集----增值税申报表项目录入；

E基础数据采集----免抵退申报汇总表录入，点击增加按钮，点任意键，自动生成免抵退申报汇总表，点击保存；

F基础数据采集----免税退汇总表附表录入，点击索引窗口;

G基础数据采集----免抵退税申报资料情况录入，点击增加按钮，在空白处点击一下,自动生成免抵退税申报资料情况表, 点击保存； H申报数据处理----数据一致性检查; I免抵退税申报----打印申报报表;

J免抵退税申报----生成汇总申报数据。 注意事项：

A生产企业退税申报系统录入出口明细时，申报商品代码填写“需按照主要原材料退 税率申报退税的”[出口企业出口的货物[不包括财税[2012]39号附件7（含黄金、铂金成分的货物和钻石及其饰品的具体范围）所列货物]，如果原材料成本80%以上为39号附件9（黄金、铂金等贵重）所列原料的，应执行该原料的退税率]，填写主要原材料商品代码，如果不涉及的，不用录入此项。业务类型代码用来填写特殊项目，符合业务类型代码选择框内的项目，在符合的项目前打上“√”，一般项目，即不在代码选择框内的，该项不用录入。

B在进行生产企业出口退税申报系统-基础数据采集-增值税纳税申报表录入项目时，只录入增值税纳税申报表的第7栏、第11-20栏，不需填写增值税纳税申报表上23栏的应纳税额减征额。

三、生产企业出口退税申报系统初始步骤——企业信息录入

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系统固化：首次进入系统时，系统会弹出一个确认企业信息表，要求录入企业代码、纳税人识别号、企业名称。

注：若基本信息录错，企业在进行认定数据采集时将无法保存数据，且无法在系统中修改。因此若录错，只能重新安装系统（不是系统初始化）。

系统维护→系统配置→企业扩展信息（新增）：企业在审核系统中的一些特殊标识信息，如分类管理代码、申报时是否提供收汇凭证等（此信息为审核系统的反写数据）。

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系统维护→系统数据备份：

A.备份全部备份是对系统内的所有数据进行备份，包括系统内部程序自带数据。 B.备份业务数据是仅备份企业的申报数据，不包括系统内部程序自带数据，此为精简后的数据备份。

所属期：进入出口退税申报系统，录入当前所属期201509。（国税局规定：“企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税申报、免抵退税相关申报及消费税免税申报”。所以当前所属期一般指上月。

第一步：基础数据采集→出口货物劳务明细录入→出口货物明细申报录入：

每月月末收集报关单齐全的出口数据在系统中录入，并且通过预审查询是否有电子信息，录 入步骤如下： 点击“增加”，填写如下内容：所属期(默认当前月份)：201509→序号：0001，0002??；→记销售日期（指增值税上确认收入的月份，填那个月份的最后一天）：2015-09-30→所属期标示（填出口年份）：2015→出口日期：选择为2015- 09-10→进料登记册号（海关进料加工登记手册号或进口报关单备案号）：有进料加工业务的企业填写进料加工海关登记册号码，一般贸易为空→出口报关单号（报关单上18位编号+001,002?报关单上有几行商品，项号就编到几）：230120150015509838001→代理证明号：代理出口企业填写，填写10位代理证明号+两位项号；一般贸易留空→出口商品代码（报关单上8位海关商品编码）：84690020；→出口商品名称（默认）：其他电动打字机（自动生产）→申报商品代码：84690020可修改；→申报商品名称：其他电动打字机（自动生产）→计量单位（默认）：台（自动生成）→出口数量（报关单数量）：1→原币代码：出口报关单上注明的币制代码，502（美元），按系统要求选择确认→原币币别（默认）：美元（自动生成）→原币离岸价（报关单总价FOB的金额）：17626.62→原币汇率（记账日的汇率，汇率要填百位制，比如汇率是6.21，系统要填621）：100外币兑人民币汇率，与记账汇率一致即可，634.2100（自动生成）→人民币离岸价（默认）：人民币离岸价=原币离岸价X原币汇率除100（点击自动生成）→美元汇率（与上面的原币汇率相同）：自动生成（可修改）→下面其他相关录入时需要直接按回车键默认，美元离岸价：自动生成（可修改）；征税税率：17.00；退税率：15.00；征退税差额：2235.80（自动生成，不可修改）；应退税额：16768.47（自动生成，不可修改）→出口发票号（出口商品专用发票的发票号码）：KC/FMI -1501→业务类型代码：特殊业务填写，无对应业务，留空→然后一直打“回车”键，出口明细录入完毕以后，点击“保存”按钮， 所有申报数据录入完毕，然后点击“退出”，回到主界面。

此时，主页面中“第一步：采集免抵退税明细数据”显示“已办”。

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常见问题：对报关单上有运费、保费的，应核对免抵退明细表“出口销售额”（美元）是否填具FOB价：

1.成交方式为FOB价的，以FOB价为准。(离岸价=报关单总价)

2.成交方式为CIF价的，用总价扣除运费和保费。(离岸价=总价-保费-运费) 3.成交方式为C＆F价，则用总价扣除运费。 (离岸价=总价-运费) FOB总价＝CIF（或C&F）总价－保险费－运费－杂费

基础数据采集→出口货物劳务明细录入→生成出口货物冲减明细：

若出现数据录错、退运等情况发生时，要录入出口货物冲减明细；无数据录错、退运等情况发生，无需录入出口货物冲减明细。注:在冲减出口时,冲减所属期要大于需冲减出口明细的所属期。出口货物劳务明细录入→点击“生成出口货物冲减明细”出现如下界面：

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→再点击“出口冲减”按钮，出现如下界面，提示用户确认记录的操作范围，以及冲减的所属期（冲减所属期不能为原申报年月），如下图所示： …… 此处隐藏：1359字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……