应收账款质押融资业务(5)

④ 经办行应确保内部操作环节有效衔接、款项按时正确划拨； ⑤ 其他还款手续参照具体业务相关规定办理。 20) 贷后管理

a) 经办行在办理质押后应对应收账款进行持续跟踪，确保质押的应收账款付至我

行账户；每次收到买方支付款，应及时根据入账信息、买卖双方对账单等资料在台账上登记付款金额。

b) 经办行应根据上述10）条款规定，对应收账款逾期等符合质物调整条件的应收

账款及时作相应还款/补充表外授信业务保证金、应收账款余额扣减、《应收账款清单调整通知书》办理等手续，同时更新台账信息。

c) 融资款到期日买方未付款，应及时要求卖方还款，必要时根据质押合同等相关

规定向买方提交《应收账款质权行使通知书》行使质权。

d) 经办行应于每月定期查询登记系统；检查分析应收账款回收、逾期、坏账等变

动情况，及时调整融资额度与融资余额。总/分行风险管理部门按照我行贷后管理的要求，对分/支行应收账款质押融资业务开展检查、监督。

e) 经办行客户经理须每月一次到卖方公司实地核查合同/订单、发票、货运证明、

对账单、财务报表应收账款内容等资料原件和信息，实地考察货物出运情况，核实应收账款回收情况与我行台账、归档资料信息的一致性；必要情况下可到买方公司要求配合核查，请买方确认应收账款余额和付款等情况。

f) 其他贷后管理手续参照我行相关规定执行。融资合同终止清偿本息后办理质物

调整，并按规定作登记系统注销登记。 21) 额度提前终止

发生以下情形之一的，经办行应提前终止部分或全部应收账款融资额度的使用： a) 融资申请人应收账款逾期比例/应收票据未兑付比例（根据台账计算）较融资协

第 12 页 共 46 页

流程体系文件 应收账款质押融资业务作业指导书 编号： 版次：A/7 第 13 页 共 46 页 议签署当月增长10%以上；

b) 融资申请人出现融资逾期情况或融资余额调整日未按我行要求还款； c) 融资申请人未按我行要求提交应收账款质押清单及相关资料； d) 买方付款未汇入我行指定监管专户的情况多次发生；

e) 买方财务状况恶化，或其主营业务或收入来源发生实质性变化，有可能出现支付困难；

f) 买方无理拒付、多次拖延付款、经常发生争议或商业纠纷，商业纠纷金额重大或次数频繁；

g) 影响我行债权安全性的其他情况。

发生额度提前终止的情况，经办行应立即收回所有融资款本息，并根据上述10）条款规定办理质物调整手续；必要时根据质押合同约定行使质权、对卖方追索。

6.操作流程

本文件的控制活动分为4个阶段，包括贷前调查、审查审批、放款、贷后管理。

第 13 页 共 46 页

流程体系文件 应收账款质押融资业务作业指导书 编号： 应收账款质押融资操作流程图（WHSH-I(GS)75-0313）步骤A-客户B-支行C-总/分行小企业银行部D-总/分行公司银行部E-总/分行授信审批部F-有权审批人版次：A/7 第 14 页 共 46 页 G-会计结算部放款中心1申请调查Y是否审批权限内是否需要参与协查2NN协助调查Ⅰ-贷前调查Y3Y协助调查审查审批1是否审查权限内N审查审批YⅡ-审查审批2审查审批审批1转授信后发放流程Ⅳ-贷后管理Ⅲ-放款1转贷后管理流程

节点 操作环节 ⅠA1 申请 岗位 流程描述 客户提交授信申请基本资料，填写 贷款申请书、银行承兑汇票申请书或授信申请书。 1) 支行客户经理受理申请，进行现场和非现场调查，具体操作参见《对公授信前调查作业指导书》（-I(GS)75-0001），判断客户是否具备授信基本资格，特别要通过人行企业征信系统查询借款人是否有不良信息，若借款人具有不良信息，或不符合我行要求，退回客户进行反馈或补充资料。 2) 审核要求： 第 14 页 共 46 页

操作风险提示 ⅠB1 调查 支行客户经理 风险点1: 虚假资料证照。 事件类型：外部欺诈 风险级别：中等风险 控制目标：确保资料齐全、真实、有效。 控制措施：双人调查核实。 控制岗位：支行客户经理。

流程体系文件 应收账款质押融资业务作业指导书 编号： 节点 操作环节 岗位 流程描述 a) 客户所处的行业：客户处于不同行业，经营和运作模式是不同的，对资金的使用具有不同特点。 b) 合理评定企业的承贷规模：对于企业的融资规模，是有一定限度的，要通过企业经营周转状况、年销售收入、经营性债务的多少来综合判定企业的融资规模，以合理判断企业融资规模是否超限； c) 阐明申请应收账款质押融资所应报告的情况外，明确应收账款质押融资的金额、期限、用途，用于质押的应收账款的贸易背景，销售方式，债权证明等要素。 d) 经办行受理授信申请人的应收账款质押融资申请后，按照信贷业务的规定程序进行应收账款质押融资调查和审核，并提交信贷调查报告，作出对贷款的综合评价。 1) 是，至节点ⅡB1； 2) 否，至节点ⅠC2。 版次：A/7 第 15 页 共 46 页 操作风险提示 ⅠB2 ⅠC2 是否权限内 支行 是否参与总/分行1) 是，进入节点ⅠC3； 需要调查 小企业银2) 否，进入节点ⅠD2。 行部客户经理 协助调查 总/分行小企业银行部客户经理 协助支行进行贷前调查。具体操作参见《对公授信前调查作业指导书》（-I(GS)75-0001） ⅠC3 风险点2：调查失真。 事件类型：内部欺诈 风险级别：中等风险 控制目标：保证调查结果、资料齐全、真实、有效 控制措施：双人协查 控制岗位：协查岗 ID2

协助调查 总/分行协助支行进行贷前调查。具体操作第 15 页 共 46 页

风险点3：调查失真。