应收账款质押融资业务(3)

应收账款融资的币种为人民币。额度项下融资方式可以采用贷款、票据承兑等表内外授信品种。

应收账款质押融资业务阶段范围内的票据贴现或票据质押融资业务操作按照现行相关规定执行。 6) 融资费率 ① 基本融资费率

办理应收账款融资业务过程中产生的贷款利率、银行承兑汇票手续费、贴现利率等费率，按照我行相关文件规定确定。

② 管理费的费率

对应收账款融资申请人收取监管账户管理费，收费标准为质押应收账款金额的0.15%－1.5%，在每笔应收账款质押时收取。与融资申请人协商一致情况下管理费可以上浮，原则上不允许减免。

③ 其他费用

对在办理应收账款融资过程中可能产生的其他相关费用，包括征信费、邮电费、律师费等，按实收取。 7) 担保条件

鼓励采取增加第三方保证，签署银行、买方、卖方三方协议等方式降低业务风险。

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流程体系文件 应收账款质押融资业务作业指导书 编号： 版次：A/7 第 7 页 共 46 页 8) 融资模式 模式一：逐笔对应

① 模式含义：应收账款的融资金额与期限、放款和还款都严格按照发票编号逐一对应办理。

② 适用客户：卖方发票开立次数或发票数量较少、单张发票金额较大、付款能够与发票明确对应。

③ 单笔融资金额=发票金额×质押率。在确定单笔融资金额时，要注意落实发票金额的真实性，若实际交易金额低于发票金额，按照实际交易金额计算。 ④ 表内授信形式的单笔融资到期日=应收账款到期日+宽限期 ⑤ 宽限期根据交易付款习惯等情况确定，不超过30天。

⑥ 采用表外授信形式的，按照上述表内授信形式计算的单笔融资到期日作为收取全额保证金的期限，实际融资到期日根据对应的每笔具体业务情况设定。 模式二：余额对应

① 模式含义：根据出质的应收账款余额和质押率办理放款，定期根据应收账款余额变动情况调整融资余额，原则上调整频率不低于每月一次。

② 适用客户：卖方信用等级较好，应收账款余额稳定，卖方发票开立次数或发票数量较多，每月付款频繁。

③ 首笔融资最大金额=放款日的应收账款余额×质押率，到期日按照融资合同约定执行。

④ 调整日的融资金额=调整日的应收账款余额×质押率

⑤ 如调整日的可融资金额大于现有融资余额且小于我行批复融资额度，调整方式为放款（依据卖方申请）：放款金额=可融资金额-融资余额；

如可融资金额小于融资余额，调整方式为还款：还款金额=融资余额-可融资金额。 9) 账户监管

经办行必须设立监管专户作为出质给我行的应收账款的唯一收款账户，该账户由我行进行资金监管，收入款用于归还我行融资款本息和相关费用。未经我行同意，该账户不得撤销或转移，不得将该账户的款项用于清偿我行之外的其他债权人的债务，也不得再质押给第三人。

经办行可以采用以下两种方式之一设立专户，并与卖方约定具体监管要求： ① 原则上应以卖方在我行开立的保证金账户或我行内部账户作为监管专户； ② 以卖方在我行的一般结算账户作为应收账款融资监管专用账户，可以根据需

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流程体系文件 应收账款质押融资业务作业指导书 编号： 版次：A/7 第 8 页 共 46 页 要设定特殊监管条件（如该账户内超过一定金额的对外划款须经经办分支行书面同意、约定存款下限等）。

上述收款监管要求需经买方书面确认，可以采用以下两种方式之一：

① 卖方在发放首笔融资款前根据我行要求，向买方递送《付款账户（变更）通知书》（记录三，“整体”适用于以买方为单位出质，记录四“单笔”适用于以发票为单位出质），由经办行至买方所在地实地收取回执（加盖买方公章/财务章），确认买卖双方贸易真实性和买方回执签章有效性；

② 由买方在每份发票或发票清单（复印件）或其他书面资料上确认《付款账户（变更）通知书》上相关要求，并加盖买方公章/财务章。首次办理原则上需由经办行至买方所在地实地办理。

除以上两种方式，能以其他方式确认买卖双方贸易真实性和买方回执、签章、确认信息有效性的，报经总/分行审批部门同意后可以免除实地确认。 10) 应收账款确认

a) 应收账款债权的确认以买方与卖方共同确认的《应收账款债权确认书》（记录

一）为准，应收账款质押作为主担保方式和辅助担保方式采用不同的《应收账款债权确认书》，特殊情况下，经总/分行相关部门审批，该确认书内容可根据实际操作情况调整。

b) 收费权质押可不进行应收账款债权确认。

对于无法实现买方确认的应收账款，经办行应到买方实地落实并书面说明无法确认的原因，按照本办法的规定制定切实可行的业务操作方案，应包括应收账款金额、真实性的落实方式和风险防范措施，报经总/分行审批部门同意后免除买方确认。 11) 质物调整

c) 不再符合我行相关要求的已出质应收账款必须办理质物调整，包括以下情况： ① 买方提出争议的应收账款； ② 应收账款逾期；

③ 融资合同终止、卖方全额清偿本息后，尚未收款的应收账款； ④ 其他不再符合本作业指导书要求和融资条件的应收账款。 d) 经办行应按照以下顺序办理质物调整手续： ① 要求卖方归还该部分应收账款对应的融资款； ② 对应收账款余额作相应扣减；

③ 确认卖方已归还对应融资款后，向卖方提交《应收账款清单调整通知书》，将

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流程体系文件 应收账款质押融资业务作业指导书 编号： 版次：A/7 第 9 页 共 46 页 该部分应收账款从质物范围中剔除。 12) 台账管理

《应收账款质押融资业务台账》（记录六）信息是正确计算放款及还款金额、掌握应收账款回收情况的重要依据。经办行应指定专人建立台账，严格按照本作业指导书相关要求进行登记，确保台账信息更新的及时性和准确性。买卖双方对账单、入账凭证等资料可作为台账登记的辅助信息。 13) 登记系统操作

经办行应在中国人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统中按照以下要求进行业务处理：

a) 贷前调查时、每笔放款前、每月贷后检查时，需作系统查询，确认出质给我

行的应收账款未作其他质押或转让；

b) 额度审批通过后、首笔放款前，需在系统中作初始登记，要求如下： ① 登记期限应当覆盖融资合同和应收账款质押合同的有效期限； ② 质押财产信息的录入根据出质范围作概括性描述或具体描述，例如：

a.适用于以买方为单位出质：“XX公司（卖方法定注册名称/全称）自X年X月X日（登记日）起X个月到期（登记期限）的所有应收账款”或“XX公司（卖方法定注册名称/全称）自X年X月X日（登记日）起X个月到期（登记期限）的对YY公司（买方法定注册名称/全称）的所有应收账款”；

b.适用于以发票为单位出质：“XX公司（卖方法定注册名称/全称）对YY公司（买方法定注册名称/全称）发票编号为XX的应收账款”； ③ 交易类型选择“质押”；

④ 上述登记信息须与审批批复要求、应收账款质押合同填写内容一致。 c) 额度期间如发生相关条件变更的，应办理变更或展期登记； d) 融资合同终止、收回所有融资本息后，应在系统中作注销登记。 14) 业务流程

应收账款融资业务流程主要分为额度申请、调查审批、额度签约、应收账款质押清单提交与用款申请、放款、融资余额调整（如需）、还款、额度终止等步骤。 15) 融资额度申请与融资方案 …… 此处隐藏：2622字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……