应收账款质押融资业务(4)

流程体系文件 应收账款质押融资业务作业指导书 编号： 版次：A/7 第 11 页 共 46 页 ① 确定应收账款融资监管专户； ② 办理收款账户变更的通知； ③ 签订具体授信业务合同；

④ 签订《最高额质押合同（应收账款质押专用）》（记录二）；根据审批要求填写买方名单等要素。

18) 应收账款质押清单提交和用款申请

以买方为单位出质的，卖方现有和新增的所有符合要求的应收账款应随时按要求作为质物提交我行；以单一发票为单位出质的可以仅提供该笔发票对应的应收账款。卖方需在发票开立后五个工作日内向我行填写提交所有出质应收账款的《应收账款质押清单》并注明用款申请，同时提交清单所列发票及其合同/订单、买方收货凭证的复印件（与原件核对相符）。

经办行须审核提交的应收账款是否符合上述2）条款规定及融资条件，并在收到资料后两个工作日内根据《应收账款质押清单》内每笔应收账款信息在台账中逐笔登记合同编号、发票编号、发票金额、应收账款到期日。

如卖方提交的发票对应的应收账款不符合上述2）条款规定或我行的融资条件，需在《应收账款质押清单》中作相应删除。根据我行上述规定完成资料提交与审核登记的发票方可纳入我行用于计算放款金额的应收账款余额范围，并在审核通过的发票原件上注明“本发票对应的应收账款已质押于”。 19) 放款与还款操作

采用票据承兑等表外授信形式的，办理承兑等参照放款操作，到期兑付或补充保证金参照还款操作；对贷款资金的支付参照流动资金贷款作业指导书办法操作。 a)

放款/余额调整放款

① 放款日或余额调整日（根据台账信息确定可放款的），需根据具体授信业务要求提交相关资料；

② 经办行应审核确认申请融资的发票已经办理《应收账款质押清单》提交等相关手续、尚未到期并且尚未放款、买方信息和付款期限等要素与融资条件相符；按照上述12）条款规定查询登记系统；

③ 经办行应根据要求填制《应收账款质押融资放款审核表（单笔）》（记录七）/《应收账款质押融资放款/余额调整审核表（整体）》（记录八）作为放款审核资料之一；

④ 首次放款前按照融资额度与管理费率一次性收取管理费； ⑤ 放款后在台账上逐笔登记融资日期、融资金额、融资到期日；

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流程体系文件 应收账款质押融资业务作业指导书 编号： 版次：A/7 第 12 页 共 46 页 ⑥ 其他放款手续参照具体授信业务相关规定办理。 b)

还款/余额调整还款

① 模式一项下：按照发票编号，在该笔或该批发票的买方付款到账日，以买方支付款项逐一对应偿还贷款，采取表外授信形式的，买方支付款项应及时划入保证金账户；未到期的融资款视作提前到期；

② 模式二项下：余额调整日，根据台账信息确定应还款的，经办行应根据要求填制《应收账款质押融资放款/余额调整审核表（整体）》，要求卖方办理提前还款或补充表外授信业务保证金；在单笔融资到期日作还款处理； ③ 还款后在台账上逐笔登记还款日；