用友ERP成本管理应用解决方案-东莞工程-按品种

ERP成本管理应用解决方案

成本管理 应用解决方案

文档作者： 叶秀林 创建日期： 2007-7-11 修改作者： 修改日期： 当前版本： 1.0

审批人

南玻项目经理或组长 用友项目经理或组长

ERP成本管理应用解决方案

文档控制

更改记录

审阅

分发

ERP成本管理应用解决方案

文档说明

本应用方案由用友公司顾问和南玻东莞工程玻璃成本负责人员共同撰写，需要相关领导审阅确认并签字。

1. 本文档将尽量做到准确、详细、全面，报告中的相关信息将在详细

需求文档中进行更细致的描述。

2. 此文档一式两份，用友和南玻东莞工程玻璃各保留一份。

ERP成本管理应用解决方案

目 录

ERP成本管理应用解决方案

1. 概述

本文档详细介绍成本管理解决应用方案。

1.1 应用解决方案工作目标

根据南玻东莞工程玻璃的业务情况，结合用友公司成本管理产品，设计出南玻东莞工程玻璃成本管理的应用方案。

本方案基于NC的基础数据、生产制造、财务核算和供应链管理模块没有完全应用的前提下，可能只会应用采购和库存模块的前提，不能够实现生产订单的管理，只能够实现按照产品品种进行核算。 成本核算根据需求分为两种形式：

1、 存在工序半成品的对外销售，所以对于工序半成品，需要进行编码；对于各工序的领料耗用、

各种费用归集必须区分开，分摊入各工序的半成品；设置半成品仓库（可以虚拟），进行入出库业务，核算半成品的入出库价格。

2、 对于产成品的合同销售，生产过程中经过各工序的工艺路线不允许变更，对本合同的新产成品

进行编码，本合同的工序半成品不进行编码；各工序进行分别产量统计、领料耗用、费用归集，产成品末道工序完工时进行汇总和计算，成本只核算到产成品；各工序成本可以通过查询和报表实现。

两种核算形式的对比： 第一种核算形式的优劣势：

1、能够满足半成品需要进行销售情况下，进行入出库核算的要求；

2、能够满足产成品成本核算使用半成品分步综合结转的方式，采用半成品转移或者入出库的形式。 3、需要设置各工序半成品仓库，需要进行入出库操作业务，业务工作量较大。

4、需要进行各工序半成品编码的编制，如果新的合同产品较多的话，会需要编制对应的半成品编码，基础数据工作量较大。 第二种核算形式的优劣势：

ERP成本管理应用解决方案

1、需要满足半成品进行销售的情况，则需要将半成品作为产成品进行编码，也能类似于产成品进行入出库核算的要求；

2、新的合同产成品，只需要针对产成品进行编码，不需要对各工序半成品进行编码。

3、不能够满足产成品成本核算使用半成品分步综合结转的方式，各工序成本不能够逐步结转，只可以进行本工序的成本费用要素的查询和分析。

4、产成品存货档案中，定义是成本对象、使用工艺路线、不按成本中心统计产量，则不统计中间工序的中间完工量，只统计产成品的最终完工量和在产量；如果按照成本中心统计产量，则需要手工输入各工序的完工量或者启动生产制造进行工序作业后进行取数。

5、主要是针对的合同产品生产成本核算，对于按计划生产同时不进行销售的半成品成本核算，由于没有编码，则无法满足要求。

针对南玻东莞工程玻璃的业务未来发展需要，我们推荐第一种核算方式和第二种核算方式结合的方法，针对不同的产成品/半成品设置不同的物料生产档案：设置是否使用工艺路线，是否按成本中心统计产量以上两个参数。

应用方案的内容：

1．软件目标流程的实现方法；

2．成本业务在软件目标流程的具体应用。

1.2 参考文档

《成本计算》—胡勇

《用友ERP成本管理应用解决方案-东莞太阳能》 《南玻天津成本交流讨论070426》—耿兆强

1.3 交付成果

《南玻东莞工程玻璃成本管理应用解决方案》确认报告。

1.4 应用业务范围

1、 客户化：存货档案、物料生产档案、工程基础数据（工作中心、工

ERP成本管理应用解决方案

艺路线，生产BOM等）；

2、 成本管理：基础数据、成本资料、实际成本、标准成本、成本分析等； 3、 存货核算：单据业务，出库成本计算、差异率计算、全月加权平均

计算，月末处理、财务处理等； 4、 总账：生产成本科目设置、制造费用归集和结转； 5、 生产制造—生产订单管理：生产订单下达、完工报告； 6、 库存管理：原材料出库、半成品出入库、产成品入库等

ERP成本管理应用解决方案

2. 客户化应用方案

2.1 基本档案应用方案

ERP成本管理应用解决方案

东莞工程业务应用方案 东莞工程

设备部 生产部 其他生产管理部门 **** 以上所有部门均设置为成本中心， 以上所有部门均设置为成本中心，所 属库存组织填对应的库存组织 财务部 人力资源部 …… 以上所有部门不需要设置为成本中 心，费用不需要计入生产成本中 存货档案 以下均为分配到对应库存组织的物料生 产档案的属性。 产档案的属性。 控制属性： 控制属性 1. 是否成本对象：所有的产成品/半成品均 设置为是，其它为否； 2. 是否按生产订单核算成本： 所有的产成品 /半成品均设置为否； 3. 是否按成本中心统计产量： 所有的产成品 /半成品一般设置为是，但同时要根据是 否启用工艺路线的情况同时确定； 4. 物料类别：按存货分类填列 5. 物料属性： 所有的产成品均设置为： 产成 品 库存属性： 库存属性 6. 存货的计价方式：原材料、半成品、产成 品为存货+订单加权平均。 见现有系统 要求：生产的出入库类别分开 包括产成品完工入库，原材料领用出 库等 要求生产成本、制造费用科目加“制造成本 中心”辅助核算 期初余额要求：因为成本中心要按工作中心 设置，所以要求期初余额分工作中心录入。 例如： 编码 科目 辅助核算 4101 生成成本 制造成本中心 4

10101 基本生产成本 制造成本中心 41010101 原材料 制造成本中心 41010102 燃料及动力 制造成本中心 41010103 工资及附加 制造成本中心 辅助核算选项也可以选择“部门” , 但是需要进行管理会计平台进行公 式设置。

收发类别

会计科目

用友软件股份有限公司 注意保密，只供南玻东莞工程和用友公司使用

ERP成本管理应用解决方案

2.2 物料生产档案

存货档案可以管理所有需要库存管理的存货，分基本档案、管理档案与物料生产档案。与成本管理业务有关的存货属性主要是在物料生产档案中定义的

ERP成本管理应用解决方案

2.3 工程基础数据应用方案

2.4 模板管理应用方案

ERP成本管理应用解决方案

2.5 岗位及工作职责

以下的岗位并不表示企业必须配备相应的人员，这里的岗位可以由一人兼任，即：岗位和具体的人员并不一一对应，可以一人多岗，也可以多人一岗，根据具体情况，灵活使用。

ERP成本管理应用解决方案

东莞工程业务应用方案 东莞工程

成本资料 完工产量统计 成本管理 成本资料 自制半成品转移 2.输入车间统计员上报的在制品剩余材料 …… 此处隐藏：2069字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……