创业课程设计报告(10)

项目折现回收期法 单位：元 时间 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 现金流量 -10800000 528000 3576000 4628700 5074440 7145643 现金流量现值 0 480000 3435371.9 6912982.72 10378893.52 14815775.62 年末尚未回收的投资额 10800000 10320000 6884628.099 通过现金流量、现金流量现值（假设折现率=10%）、投资回收额等数据，利用折现回收期法，得到项目投资回收期为：

投资回收期=2+6884628.1/6912982.72= 2.99(年) 考虑到货币时间价值，投资回收期远小于项目周期，项目可行。 7.3.3 内含报酬率

项目内涵报酬率（IRR）计算公式为：

式中：NCFt ——第t期净现金流 NII ——原始净投资 t——项目预计期 i——建设期 IRR——内含报酬率

根据现金流量表,Excel计算内含报酬率IRR=20.39%，则内含报酬率远大于资金成本率10%，主要因为本产品优质低价，符合市场需求，使得销售利润率较高，而且前5年内市场增长性好。

8 财务分析

8.1 主营产品收入

主营业务收入预测表

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年数 中档中档鞋中档鞋销鞋单销售量售总额位价（双） （万元） 格（元/双） 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 320 380 350 400 400 5000 4500 4800 5200 5500 1600000 1710000 1680000 2080000 2200000 高档鞋单位价格（元/双） 500 600 650 580 660 高档鞋销售量（双） 高档鞋销售总额（万元） 销售销售总额（元） 总量（双） 2300 1150000 2400 2600 2500 2700 1440000 1690000 1450000 1782000 7300 6900 7400 7700 8200 2750000 3150000 3370000 3530000 3982000 （1）由于我公司提供的个性化鞋制品定制服务于中高端市场，因此市场价格格相对高。 （2）根据产品的生命周期，在公司运营的第一年，由于缺乏市场经验，因此企业采取谨慎性原则，对产量会有所控制；经过第一年的市场切入和销售情况分析，预测个性化定制的市场空间从第二年开始扩大，价格和销量都将相应向上增长；到第四年产品开始进入市场成熟期，直至第五年，企业品牌的形象的建立以及消费者对企业品牌的认可程度的增加，因此产品价格和销量会完全步入稳定的成熟发展期。 （3）假设本公司产品价格主要受由市场竞争和生产成本两大因素共同决定。 8 .2 预测利润及利润分配表

项目 第一年 2750000 第二年 3150000 第三年 3370000 第四年 3530000 第五年 3982000 年份 一、主营业务收入 第 31 页 共 40 页

减：主营业务成本 税金及附加 二、主营业务利润 1200000 1260000 1300000 1335070 1308080 1550000 1890000 438100 1631900 458900 1736030 517660 2156260 加：其他业务利润 109000 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：补贴收入 199134.4 102500 12240 119000 23300 101500 37000 147300 261188.8 308416 421188.8 521827.8 87750 117000 116250 123050 139850 1154116 487500 1409311 499800 1075994 509750 1066991 569000 1310282 660000 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 五、净利润 1641616 541733.2 1099883 1909111 630006.7 1279105 1585744 523295.5 1062449 1062449 1635991 539877.1 1096114 1096114 1970282 650193.1 1320089 1320089 加：年初未分配利润 1099883 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 109988.3 1279105 127910.5 106244.9 109611.4 132008.9 142984.7 166283.6 138118.3 142494.8 171611.6 第 32 页 共 40 页

七、可供投资者分配的利润 八、未分配利润 846909.5 984910.5 818085.3 844007.9 1016469 846909.5 984910.5 818085.3 844007.9 1016469 9 管理体系

9.1 公司性质

迈动男士皮鞋有限公司是一家以个性化、高端、时尚为理念的有限责任公司，公司通过前店后长的经营模式，专注于优质男士皮鞋自主设计的生产与推广，是一家具有独立法人资格的多元化投资主体的经济实体。 9.2 组织形式

公司组织形式分为内部组织形式和外部组织形式两大部分，分别如下图所示：

9.2.1 公司外部组织结构：

总公司 成都分公司 北京分公司 郑州分公司 南京分公司 上海分公司 中原分店 二七分店 金水分店

公司成立初期只在郑州成立分公司，由分公司总经理负责日常所有业务活

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动，下设四个部门。随着公司经营规模的扩大，根据市场需求设立北京分公司和南京分公司，接着在成都和上海设立分公司，以扩大营业规模和市场占有率。期间公司会根据战略要求、发展需要，适当调整、不断完善公司内部组织结构。 9.2.2 公司内部组织结构：

董事会 总经理 产品副总 营销副总 人力副总 财会副总 市场组 售后组 公关组

部门职责：

? 董事会：由公司的大股东组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战略，

决定总经理人选；

? 总经理：负责公司的日常经营事务，对董事会负责，决定副总经理和部门 经

理的人选，协调各部门间的关系；

? 营销副总：负责公司总体的营销活动，包括产品销售和市场分析，决定公 司

的营销策略和措施，并对市场工作人员进行评估和监控，包括市场分析、广告宣传、公共关系、销售、客户服务等，同时领导全市区域的分店负责人进行市场开拓和销售扩大。在公司发展成熟后，营销部门将进一步细分为社会公关部、市场开发部、客户服务部；

? 财务副总：负责公司资金筹集、使用及分配等。如财务规划和分析、投融 资

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