财务管理与会计核算办法一(3)

目前公司要进行资金筹集，主要用于新项目的建设、装备购臵等固定资产的投入。

第五十四条 筹资的渠道：1、股东对煤炭物流公司增资扩股；2、争取集团公司环境治理基金、可持续发展基金和转产基金；3、委托集团公司财务公司贷款；4、集团公司担保贷款；5、融资租赁；6、银行承兑汇票。

第五十五条 公司筹资的评价准则：

(一)以“投”定“筹”，公司投资不能盲目进行，必须以“投”定“筹”，筹资的时机、规模和组合，必须依据和适应投资的要求，这一原则要求在制定筹资策略之前确定企业投资策略；

(二)量力而行，公司在筹资时，必须全面地衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行；

(三)合理选择筹资渠道，力求降低筹资成本；

(四)要适时安排资金投放，保证资金供需平衡；

(五)公司筹资的期限要适当；

(六)合理运用财务杠杆，追求最佳资产负债比率，使公司负债率和还债率控制在最佳范围内；

(七)公司筹资要考虑税款减免及社会条件的制约；

(八)有利于公司竞争力的提高。

第五十六条 公司下列筹集资金行为，需由总经理办公会议集体研究决定，报公司董事会批准：

（—)产权比例超过控制指标时的借款和其他方式的筹资行

为；

(二)以基本生产经营设备和不动产用于债务抵押。

第五十七条 向银行或其他金融机构贷款，其担保采取抵押或企业间相互担保。一次贷款1亿元以上的或年利率超过同期银行利率50％的，应上报公司董事会通过。

第五十八条 公司不准为外单位或个人担保贷款。与关联公司之间的贷款担保，公司应结合实际制定贷款担保的审批、登记、跟踪检查制度。

公司对外担保行为要按公司《对外担保管理办法》规定执行。

第六章 资金管理

第五十九条 库存现金的管理：

(一)出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章的保管；

(二)现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金，资金部主管及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符；

(三)出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理；

(四)必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。

现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根