豫农信贷11（五级分类）(6)

信贷人员要随时监测、分析经办贷款的风险情况，认真收集与贷款有关信息，及时补充信贷档案，并及时提出调整形态发生变化的贷款类别的建议。

第四十九条 农村信用社的信贷资产风险分类工作遵照 “按季认定，适时调整”的原则，每季度对所有信贷资产进行一次分类，将信贷资产分类纳入日常信贷管理工作，适时组织对借款人的经营情况和偿债能力的分析。县联社要加强对信贷资产风险分类的监督检查，督促信用社建立动态管理机制。对于信贷资产形态发生变化的，按本细则规定的操作程序，及时逐笔审核认定调整信贷资产类别。县级联社每季度要汇总辖内分类结果，形成信贷资产风险分类季报，并按要求及时上报上级和当地监管部门。

第五十条 农村信用社要按照信贷资产风险分类的标准建立信贷台账，并将分类结果及其结构、报告期间分类结果的异常性变化及其成因、分类过程中存在的主要问题、改进措施等情况定期上报县级联社。

第五十一条 省、县级联社要定期或不定期对基层信用社信贷资产风险分类工作进行全面检查或抽样审查。

凡属信贷经营、管理人员违反规定，弄虚作假，高估或低估风险，谎报、瞒报、漏报、改报分类数据的，按有关规定严肃处理。

第五十二条 农村信用社信贷资产风险分类工作应与防范、化解不良贷款，提高信贷资产质量工作相结合。要加强贷款质量分析和不良贷款的管理。要配合贷款风险分类，建立有效的信贷管理机制。

要认真分析不良信贷资产的形成原因，提出和落实化解风险的措

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施，及时发现信贷经营管理工作中存在的问题，建立健全内部控制制度，完善信贷业务规章、制度和办法，堵塞经营管理漏洞。信用社要根据信贷资产风险分类的结果制定不良贷款控制和清收盘活计划，并列入年度经营考核指标，对责任人进行严格考核。将考核结果作为奖励、技术职务评定和晋升的重要依据。

第五十三条 农村信用社必须建立和完善信贷档案管理制度，为每一个借款人建立起完整的档案。信贷员有责任保证客户信贷档案的完整和真实，如有漏缺，应以书面形式说明。贷款客户档案的内容和企事业单位贷款信息的管理规定另行制定。

第五十四条 对信贷资产风险分类的结果及相关资料的信息披露由省联社统一安排。

第七章 附 则

第五十五条 贷款呆账准备的计提与呆账核销。 （一）呆账准备的计提。

完成信贷资产风险分类的农村信用社，要按照《财政部关于印发<金融企业呆账准备提取管理办法>的通知》(财金〔2005〕49号)文件要求，提取呆账准备。

呆账准备比例达不到要求的农村信用社，要根据自身的资产质量及经营状况，制定切实可行的“呆账准备分年计提计划”，在2007年1月31日前报当地银监局核准后实施。

自2007年１月１日起，五年内未按照规定提足呆帐准备的农村信用社，要严格限制分红比例。每个会计年度的利润分配方案，要上报省联社审核同意，并向当地银监局备案后实施。

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（二）呆帐核销。

农村信用社按照《财政部关于印发<金融企业呆帐核销管理办法>的通知》(财金〔2005〕50号)规定，核销呆账。

第五十六条 农村合作银行、农村商业银行的信贷资产风险分类比照本细则执行。

第五十七条 本细则自下发之日起施行，由省联社负责补充、修订、解释。

附件：债务人背景材料规范格式

附表：1-1.《企事业信贷资产风险分类认定表（基本情况）》

1-2.《企事业信贷资产风险分类认定表（授信情况）》 1-3.《企事业信贷资产风险分类认定表（审批情况）》 2-1.《自然人其他信贷资产风险分类认定表》 2-2.《自然人其他信贷资产风险分类审批表》 3.《自然人一般农户信贷资产风险分类认定审批表》 4.《票据贴现业务分类认定审批表》 5.《信贷资产风险分类结果表》

6.《信贷资产风险分类与“一逾两呆”分类结果对照表》

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附件:

债务人背景材料规范格式

一、编报内容

（一）债务人背景材料 1．债务人名称；

2．债务人产权结构和组织结构（对主要关联企业关系应简要说明）；

3．职工人数和资产规模； 4．简要发展沿革和经营业绩介绍；

5．债务人目前经营状况和财务状况（必须说明上一会计年度的经营业绩）；

6．债务人与农村信用社业务合作情况(农村信用社是否已经给予债务人授信额度，额度支用情况及贷款等授信业务还本付息情况，已经掌握的债务人在其他金融机构的资信状况等)。

（二）授信业务背景材料

1．授信的申请理由及申请时的还款来源；

2．是否属于重组贷款，如系重组贷款应说明重组原因及基本过程，如贷款是借新还旧贷款，应说明自贷款首次发放以来的基本经过、历次借新还旧原因、类型、合同起止期限、金额、担保变化情况、贷款分类类别等；

3．授信业务的审批层次，审批结论的主要内容（应专门说明是否为有条件同意，条件内容、审批条件落实情况）；

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4．授信协议签订和债务人支用情况；

5．授信业务的担保情况（包括担保有效性情况、保证人担保能力的进一步分析，抵质押物价值变动情况）；

6．贷后管理的简要情况，要说明近三期对该笔授信业务五级分类的结果。

7．已进行过责任认定的，要列明相关责任人。

一个债务人有多笔贷款的，应在借款人背景材料中逐笔说明。 （三）风险防范措施和建议

针对授信业务的现状和债务人的经营、财务状况，提出防范风险的具体措施；上一期分类时提出的风险防范化解措施的落实情况。

二、编报要求

按风险分类实施细则的规定，原则上，非损失类单户授信余额100万元以上，损失类10万元以上的，第一次分类必须严格按照上述要求撰写，年度内可以重点撰写本期比上期的变化情况，没有变化的可沿用上期材料。

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主题词：资金信贷 风险分类 实施细则 通知

抄 送：中国银行业监督管理委员会，河南银监局。

内部发送：理事长、主任、副主任、总稽核，各处、室、中心。

河南省农村信用社联合社办公室 2006年3月28日印发

（共印300份）

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