豫农信贷11（五级分类）(3)

第二十一条 农户信用评定等级为优秀档次的，按照以下矩阵分类。

贷款档次 担保方式 正 常 关 注 次 级 可 疑 信 用 贷款未到期 贷款本／息贷款本／息贷款本／息逾或本／息逾逾期61天-90逾期91天期181天以上 期60天以下 天 -180天 保 证 贷款未到期 贷款本／息贷款本／息贷款本／息逾或本／息逾逾期6l天逾期9l天期271天以上 期60天以下 -90天 -270天 抵 押 贷款未到期 贷款本／息贷款本／息贷款本／息逾或本／息逾逾期91天逾期181天期271天以上 期90天以下 -180天 -270天 质 押 贷款未到期 贷款本／息贷款本／息贷款本／息逾或本／息逾逾期91天逾期181天期361天以上 期90天以下 -180天 -360天

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第二十二条 农户信用评定等级为较好档次的，按照以下矩阵分类。

贷款档次 担保方式 正 常 关 注 次 级 可 疑 贷款未到期 贷款本／息贷款本／息贷款本／息信 用 或本／息逾逾期3l天逾期91天逾期181天以期30天以下 -90天 -180天 上 贷款未到期 贷款本／息贷款本／息贷款本／息保 证 或本／息逾逾期31天逾期91天一逾期181天以期30天以下 -90天 180天 上 抵 押 贷款未到期 贷款本／息贷款本／息贷款本／息或本／息逾逾期61天逾期91天逾期181天以期60天以下 -90天 -180天 上 质 押 贷款未到期 贷款本／息贷款本／息贷款本／息逾或本／息逾逾期91天逾期181天期271天以上 期90天以下 -180天 -270天 －12－

第二十三条 农户信用评定等级为一般或未参加农户信用等级评定的，按照以下矩阵分类。 贷款档次 担保方式 信 用 货款未到期 正 常 关 注 次 级 可 疑 贷款本／息逾贷款本／息逾期贷款本／息逾期l天一9 0天 期181天以上 91天一180天 保 证 贷款本／息逾贷款本／息逾期贷款本／息贷款未到期 期l天-90天 91天-180天 逾期181天以上 贷款未到期 贷款本／息贷款本／息逾贷款本息逾 或本／息逾逾期31天－期91天-180天 期181天以上 期30天以下 90天 抵 押 贷款未到期 贷款本／息贷款本／息逾贷款本／息逾质 押 或本/息逾期逾期61天－ 期91天一270天 期271天以上 60天以下 90天

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第二十四条 具备“企事业单位贷款、自然人其他贷款标准”第五项所列情况之一的自然人一般农户贷款划为损失贷款。

第二十五条 贴现的分类。

（一）银行承兑汇票贴现，属于低风险业务，一般划入正常类。 （二）商业承兑汇票贴现，按企事业单位贷款、自然人其他贷款分类标准确定分类。

商业承兑汇票贴现以商业信用为基础，在现实操作中，存在着一定的风险，分类时除审查票据是否合法、合规、有效外，重点还要审查承兑人、贴现申请人的还款可能性，分析贴现担保人的担保能力等，严格按照五级分类的核心定义进行分类。

第二十六条 信用卡透支可按照以下标准结合核心定义进行分类。 逾期 天数 分类 结果 60天以下 61天-90天 91天-180天 181天-360天 361天以上 正常 关注 次级 可疑 损失 第二十七条 农村信用社在对信用证、承兑、担保等表外信贷资产分类时，要将客户近期的表内业务分类情况作为重要参考依据。原则上，对该客户表外信贷资产分类不得高于对其近期表内信贷资产业务分类等级。

表外信贷资产划入正常和关注的，必须符合企事业单位的正常和关注类贷款分类标准。

第二十八条 违反国家法律、法规和农村信用社信贷业务管理规定发放贷款、办理表外业务而形成的信贷资产，按核心定义和基本标

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准分类后，分类结果按照正常、关注、次级、可疑的顺序下调一级，已经划分为损失类的不再调整。同时，对违规办理信贷业务的责任人要认定和追究责任。

第二十九条 贷款逾期时间应作为信贷资产风险分类的重要参考因素。在执行核心定义的前提下，考虑以下逾期时间因素进行分类。

（一）本金或利息逾期（含展期，下同）90天以内的贷款或表外业务垫款30天以内，如有国债、金融债券、本社存单、100%保证金作为质押，可归为正常类；合法合规、足额的土地和房产抵押的，仍可视为正常类。

（二）无抵（质）押或只有部分抵（质）押或由第三方提供担保的贷款本金和/或利息逾期90天以内的，归入关注类。

（三）本金或利息逾期91天以上的，至少应归为次级类。 第三十条 借款人部分贷款逾期对全部贷款分类的影响。一是根据不同的贷款方式、担保实力分别分类；二是对逾期比例较低或偶然现象的可单独分类；三是对逾期比例较高的可参照“分期还款”标准，视作整体违约处理，把全部贷款合并分类。

第三十一条 在建工程项目贷款的分类。在建工程项目贷款期限越长，对借款人还款能力的不利影响和风险就越大。项目在建过程中，特别是在建初期，以投入为主，尚无产出，其正常经营收入暂时不足以偿还贷款本息。对该类贷款，应综合考虑项目是否符合贷款条件、项目本身是否按计划进行、现金流量是否与预测数一致以及能否保证贷款如期偿还等因素评估贷款的偿还情况。如各方面情况正常，预期经济效益可实现的贷款，可归为正常类。出现了不利于偿还的因素，

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