豫农信贷11（五级分类）(5)

5．借款人还款记录和农村信用社催收通知。

6．贷款检查报告。包括定期、不定期的信贷分析报告、内审报告。

（二）初步分析贷款基本情况，判断贷款正常与否。分类人员应根据收集、整理的基础信息，进行审查、分析，对贷款正常与否做出初步判断。分析的重点是审查贷款合同约定的贷款用途、还款来源与贷款的实际运用、归还是否一致；贷款期限的安排、还款来源的确定是否与资产转换周期相匹配；借款人能否正常还本付息，是否出现了不利于贷款偿还的因素等。

1．对贷款用途的分析。贷款合同上最初约定的用途与贷款实际用途是否一致，是判断贷款正常与否最基本的标志。一旦贷款被挪用，还款周期及贷款偿还可能性都会受到影响，贷款风险的不确定性也会加大。

2．对还款来源的分析。一般情况下，借款人的还款来源主要有现金流量、资产转换或销售、抵押物处置、重新筹资及保证人代偿等。各种还款来源的稳定性和变现能力不同，成本费用不同，风险程度也不同。通过正常经营获得的现金流量是偿还债务最有保障的来源。执行保证、抵押或重新筹资，其不确定因素较多，成本较高，风险相对较大。因此，在分类中通过分析借款人约定的还款来源是否合理，可在一定程度上判断贷款风险程度的高低。

3．对资产转换周期的分析。资产转换周期是信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。一个资产转换周期是指企业在正常经营情况下，从农村信用社取得贷款，购买

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生产资料，生产并出售产品获得销售收入，最终偿还贷款所需要的时间。资产转换周期的长短是农村信用社确定贷款期限的主要依据。

4．对还款记录的分析。分类人员通过查阅还款记录，不仅可了解贷款是在正常还本付息，还是发生过严重拖欠或被部分注销；贷款是否经历过重组；本息逾期时间；是否已挂帐停息以及应收未收利息累计金额等有关信息。而且，还款记录还是判断借款人还款意愿的重要依据。

（三）运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析工具，评估贷款偿还的可能性。对财务、现金流量、非财务因素和担保的分析是企事业单位贷款分类的重点和难点。为便于组织信贷讨论，分类人员应根据《企事业信贷资产风险分类认定表》的要求，填写有关财务指标，分别归纳出财务、现金流量、非财务因素以及担保分析的要点，列出各项分析中影响贷款偿还的主要有利因素和不利因素，并根据影响贷款偿还程度的大小依次填列。

（四）组织分类讨论并提出初分意见。分类人员通过对财务、现金流量、非财务因素以及担保的定量和定性分析后，综合评估贷款偿还的可能性，并提出初步的分类意见，按要求填列于《企事业信贷资产风险分类认定表》。为进一步获取更多有用的信息，修正初分意见，农村信用社可组织有关人员进行分类讨论，共同分析，提出信用社的分类意见。

（五）确定分类结果。分类人员对贷款提出初步的分类理由后，经信用社贷款风险管理小组对《企事业信贷资产风险分类认定表》中贷款资料的完整性、真实性和初分结果的准确性进行审核后，由信用

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社主任签署认定意见，并将分类结果填入“信用社分类意见”栏，上报县级联社风险管理部认定。各级农村信用社要详细记录每位参与分类审批的人员的意见。对分类结果有争议的贷款，还应详细注明存在争议的问题及理由，形成会议纪要，以便今后检查和考核，并作为区分和追究责任的依据。

（六）审批批复。对上报的贷款分类情况，风险管理部门组织认定审批，需报风险管理委员会的，提出分类意见后提交风险管理委员会，并根据本级分类认定结果，及时批复。对超过本级认定权限的贷款风险分类结果签署意见后，逐级上报。

（七）调整分类结果。基层信用社的信贷员要根据审批结果或上级的批复，调整分类结果，及时登记信贷台账和进行微机录入，需要调整会计科目的应及时通知会计部门调账。

第四十四条 自然人其他贷款的基本分类操作流程。包括下列步骤：收集并填写贷款分类的基础信息--简要分析、评估贷款偿还的可能性，提出初步分类意见--确定分类结果。

（一）收集并填写贷款分类的基础信息。自然人其他贷款应主要收集以下基础信息：1．借款人及贷款的基本情况。包括：借款人的名称、住址、经营形式、经营项目、贷款金额、贷款方式、贷款起止日期等。2．贷款使用的基本情况。包括：是否按约定用途使用贷款、贷款逾期情况、贷款欠息情况等。3．借款人的财务状况。包括：资产总额、固定资产总额、负债总额、在农村信用社借款余额、经营收入、预计年经营收入、净收益、预计年净收益等。4．非财务因素信息。包括：经营情况是否正常、产品市场需求情况、信用状况、借款

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人还款意愿、税费交纳情况等。5．担保情况。包括：担保合同是否合法、有效、保证人代偿能力、代偿意愿、抵(质)押物及其价值、抵(质)押物的变现能力。收集信息后，将其有关内容按要求填入《自然人其他信贷资产风险分类认定表》中。对信贷档案无法提供的信息，可由信贷员通过走访或电话询问等简易方式取得。

（二）简要分析、评估贷款偿还的可能性，提出初步分类意见。自然人其他贷款应采用企事业单位贷款分类的基本标准逐笔进行分类，鉴于自然人无财务报表，无法分析现金流量，主要依据非财务分析和担保分析，结合一些最基本的财务因素，综合地分析、评估影响贷款偿还的主要有利因素和不利因素，并归纳出要点，提出初步的分类结果，并按要求填写认定理由。

（三）确定分类结果。分类人员对贷款提出初步的分类理由后，经信用社贷款风险管理小组对《自然人其他信贷资产风险分类认定表》中贷款资料的完整性、真实性和初分结果的准确性进行审核后，由信用社主任签署审核意见，并将分类结果填入《自然人其他信贷资产风险分类审批表》“信用社分类意见”栏，上报县级联社风险管理部认定，确定分类结果。

第四十五条 自然人一般农户贷款分类基本操作流程。包括下列步骤：收集并填写贷款分类的基础信息--参照矩阵分类方法或标准，提出初分意见--根据核心定义调整后确定分类结果。

(一)收集并填写贷款分类的基础信息。分类人员或发放人员（信贷员）应根据农村信用社小额农户贷款管理等办法的有关要求，收集、补充农户档案内容。在认真查阅信贷档案的同时，将借款人的名称、

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贷款方式、贷款余额、借款日期、到期日期、逾期天数、担保状况等基础信息填入《自然人一般农户信贷资产风险分类认定审批表》的相关栏目。对同一借款人有多笔贷款的，应分别逐笔填列。

(二)参照矩阵分类方法或标准，提出初分意见。分类人员应根据一般农户不同的信用等级，分别参照各自的分类矩阵和基本标准进行批量分类，并提出初步分类的意见和理由，按要求填写《自然人一般农户信贷资产风险分类认定审批表》。

(三)根据核心定义调整、确定分类结果。对分类结果争议较大的贷款，可由信用社集中组织分类讨论，按核心定义作适当调整，并确定分类结果。损失类的自然人一般农户贷款，信用社主任签署认定意见后上报县级联社风险管理部认定。

第六章 信贷资产风险分类的管理与考核

第四十六条 管理与考核的总体要求。信用社要逐步建立和完善贷款风险管理制度，按照“落实责任、动态调整、定期分析、科学考核”的要求 …… 此处隐藏：1470字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……