物业财务管理制度（初稿）(8)

口，使工作更加统一化、程序化、规范化，特制定公司仓库管理制度。

5.16.2、 公司相关人员要以本单位利益为重，严格管理，认真执行公司颁

布的各项规章制度及出入库管理细则。出入库管理细则如下：

5.16.2.1、入库的管理：

5.16.2.1.1、 公司各项经批准采购的物资必须办理入库手续。

5.16.2.1.2、 公司各项物资在入库前必须设专人严格进行验收，

货物的名称、数量、型号、质量、价格必须与经批准的“采购申报表”内容相符。严禁私自换购物品。对货物数量大，且不便全部验收的物品必须按随机抽样法对货物进行抽验。

5.16.2.1.3、 货物的名称、型号、数量、质量、价格不符或审批手

续不全的，仓库管理员有权拒收入库。

5.16.2.1.4、 公司仓库管理员对验收合格的物品应在办理入库手

续时，必须签字，管理处财务部门应将经库管员签字验收的“入库单”作为依据之一办理报销及入帐。

5.16.2.1.5、 管理处的“入库单”应一式三联：

第一联：仓库存档，作为收货的记帐依据； 第二联：随同发票报销（财务部保存）； 第三联：由采购部门保存。

5.16.2.2、出库的管理：

5.16.2.2.1、公司所有已办理入库的物资在领用时必须办理领用出

库手续。

5.16.2.2.2、公司各部门在领用办理出库手续时，必须提交部门负责

人、公司负责人审批后的“物品申领单”，仓库管理员才能办理相应物资出库手续。

5.16.2.2.3、仓库管理员在办理出库手续时，必须认真审核“物品申

领单”的内容及审批是否齐全，按照已审批的“物品申领单”所列明的材料名称、品牌、数量、规格发放。经涂改的“物品申领单”无效。

5.16.2.2.4、仓库管理员应根据“物品申领单”和实际领用物品填

写“出库单”，并由领用人和仓库管理员签字。

5.16.2.2.5、“出库单”应一式三联：

第一联：仓库存档，作为发货的记帐依据； 第二联：转交财务部做帐 第三联：由使用部门保存。

5.16.2.2.6、 管理员在办理货物出库时，必须坚持按照发货程序发

货：一查库存量；二先入先出；三当面点清。发货后及时登记库存明细帐。

5.16.2.2.7、 已领用的物资，凡质量、规格不符合使用的，应允许

使用部门退货。使用部门应办理退料销帐手续：填写一式三联的红字“出库单”，使用方法同“出库单”。

5.16.2.2.8、 凡属个人领用的工具在办理出库手续时，仓库管理员

必须填写《个人保管工具清单》，必须详细写明工具名称、规格型号、数量、领用日期、预计归还日期，并由领用人签字。

5.16.2.2.9、 个人领用工具如因正常使用损坏，必须经部门经理及

公司负责人批准后，到仓库办理以旧换新手续。由仓库管理员负责更新《个人保管工具清单》。

5.16.3、 仓库管理要严格执行防火、防水、防盗；定点、定位、定量管理

的原则，并且要将普通货物与危险货物分开管理。

5.16.4、 仓库货物的摆放必须按品种、规格、型号分类编码，要整洁有序，

必须保持通道的畅通。

5.16.5、 仓库管理员每日必须对库区内进行巡视，发现问题及时汇报，下

班前要切断电源、锁好库门。

5.16.6、 任何人不得在库区内使用明火，无关人员不得在库区内长时间滞

留。

5.16.7、 消防器材要定点摆放，并保证使用有效。无火灾情况下任何人不

得随意挪动消防器材。

5.16.8、 所有进出仓库的货物，仓库管理员必须记录在帐（包括紧急情

况下办理货物的出入库），并保证做到帐物相符。

5.16.9、 仓库钥匙应妥善保管，仓库管理员不得将钥匙交由其他人自行进

入库房提取货物。

5.16.10、大型工具、设备更换主要部件，必须以旧换新。

5.16.11、仓库管理员对无审批手续的货物一律不予办理出库手续。如有紧

急情况，需由公司负责人或驻场总经理批准可暂时外借材料、工具，但事后必须办理相关手续。

5.16.12、每月仓库管理员必须定期盘点所有库管物资，并按照物资类别编

制“存货盘点表”上报管理处财务经理审核。

5.16.13、每月仓库管理员必须对公司的月度采购计划进行审核，提交意见。 5.16.14、仓库管理员对任何部门、任何人违反仓库管理制度的行为有权抵

制，拒绝发放相关物资并及时向上级汇报。

5.16.15、凡属代管的有关物资，仓库管理员均必须办理相应出入库手续，

并单独设帐登记并保管。

5.16.16、公司财务必须定期检查或抽查仓库的管理。

5.17、财务印鉴管理制度

5.17.1、 管理处所有财务印鉴应设专人负责保管（目前财务印鉴统一由公

司财务部保管）。

5.17.2、 公司的财务印鉴应按照内部牵制制度分人负责保管（如适用）。

5.18 财务报告与分析制度

5.18.1、公司应当于年度终了编报年度财务会计报告。

5.18.2、公司编制财务会计报告，应当根据真实的交易、事项以及完整、准

确的帐簿记录等资料，并按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法。

5.18.3、公司应当依据国家统一的会计制度规定，对会计报表中各项会计要

素进行合理的确认和计量，不得随意改变会计要素的确认和计量标准。

5.18.4、财务应当根据公司规定的结帐日进行结帐，不得提前或者延迟。年

度结帐日为公历年度每年的12月31日； 每月结帐日为每月的最后一天。

5.18.5、公司在编报年度财务报告前，应当按照下列规定，全面清查资产、

核实债务；

5.18.5.1、 结算款项，包括应收款项、应付款项、应交税金等是否存在，

与往来单位的相应债务、债权金额是否一致；

5.18.5.2、库存材料的实际数量与帐面数量是否一致，是否有报废损失； 5.18.5.3、固定资产的实存数量与帐面数量是否一致； 5.18.5.4、需要核实、清查的其他内容。

5.18.6、公司在编制财务会计报告前，除应当全面清查资产、核实债务外，还应当完成下列工作：

5.18.6.1、核对各会计帐簿记录与会计凭证的内容、金额等是否一致，记

帐方向是否相符；

5.18.6.2、结帐日进行结帐时，结出有关会计帐簿的余额和发生额，并

核对各会计帐簿之间的余额；

5.18.6.3、检查相关的会计核算是否按照国家统一的会计制度的规定进

行；

5.18.6.4、对于国家统一的会计制度没有规定统一核算方法的交易、事

项，检查其是否按照会计核算的一般原则进行确认和计量以及相关帐务处理是否合理；

5.18.6.5、 检查是否存在因会计差错、会计政策变更等原因需要调整前期

或者本期相关项目。

5.18.7、公司编制年度财务会计报告时，对查实后的资产、负债有变动的，

应当按照资产、负债的确认和计量标准进行确认和计量，并按照国家统一的会计制度的规定进行相应的会计处理。

5.18.8、公司应当按照国家统一的会计制度规定的会计报表格式和内容，根

据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制会计报表，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或者任意取舍。

5.18.9、会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应 …… 此处隐藏：1361字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……