物业财务管理制度（初稿）(6)

5.7.5、 根据财务预算对成本、费用开支实行严格控制，划清费用界限、开

支范围，按规定标准和帐务处理原则进行核算。

5.7.6、 公司各项费用开支必须取得合法的发票，不允许以假发票、空白条

作为入帐的依据，杜绝不合理、不合法的费用支出。

5.7.7、 公司应严格控制费用，严禁在使用中假公济私。

5.7.8、 凡属费用开支范围内开支应按照管理处费用报销程序执行。

5.8、收入、利润的管理

5.8.1、 主营业务收入是指在物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供

维修、管理和服务等劳务而取得的各项收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。其它业务收入是指企业从事主营业务之外经营活动所取得的各种收入。

5.8.2、 主营业务利润是指主营业务收入减去主营业务成本、经营费用和营

业税金及附加后的净额；其它业务利润是指其它业务收入减去其它业务支出和其它业务缴纳的税金及附加后的净额；营业利润是指主营业务利润加其它业务利润减去管理费用、财务费用后的净额。

5.8.3、 利润总额包括营业利润、投资净收益以及营业外收支净额。 5.8.4、 利润按照国家规定做相应的调整后，依法交纳所得税，并按规定顺

序进行分配。

5.9、发票及收据管理制度

5.9.1、发票及收据管理制度总则：

5.9.1.1、 管理处应按照《中华人民共和国发票管理办法》及其它有

关规定保管和使用发票及收据。

5.9.1.2、 本公司所有发票、收据（指有价值的收据）及相关票据均

属本制度管理的范围。

5.9.2、各种票据的购买、领用

5.9.2.1、 属国家统一规定的发票由公司财务部指定专人向有关

税务部门购买。

5.9.2.2、公司应按照有关规定设专人负责领取发票。管理处财务人员

在领用发票时，应详细清点数量、检查有无印刷错误。数量有误或印刷有错误的应请求更换。

5.9.2.3、 各种票据在领用的同时，请求公司财务部人员加盖公司

财务章后方可使用。

5.9.3、各种票据的使用规定：

5.9.3.1、公司财务应设专人负责发票、收据的领用、登记、保管、

开启工作。

5.9.3.2、 公司财务人员在验收领用的发票后，应按不同的票据登记

验收日期、数量、起止号码等，并设专柜保管。

5.9.3.3、 公司财务部应设置各种票据领用登记簿，凡发放票据，必

须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收。

5.9.3.4、 各种票据应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次

性如实开具。

5.9.3.5、 各种票据只能按照规定的范围进行使用，不得转借、转让、

跳号、拆本使用，或开具空白票据。

5.9.3.6、 管理处在开具票据时，必须按真实用途填写，如为代收款项 5.9.1.3、 财务部统一负责各种票据的管理工作。 5.9.1.4、 各种票据的种类、使用范围由公司财务部规定。

必须予以注明“代收”。

5.9.3.7、 各种票据需交接使用时，应办理交接手续，写明交接时票据

的号码。接收人在接收各种票据时，如发现所交接的票据 存在问题，可拒绝接收，并立即报告财务负责人。

5.9.4、各种票据的检查和核销：

5.9.4.1、 公司财务部有权对各种票据的使用情况随时进行检查。 5.9.4.2、 使用完的票据必须立即向财务部进行核销。申请核销时，应

将各种票据装订整齐、加具封皮、写明票据起止号码及张数、已开票据的明细金额及总金额，装订人签字。

5.9.4.3、 公司财务部在审核票据的使用情况后，应定期核查收款情况

是否与票据金额相符。

5.9.4.4、 各种票据用毕后，存根应由财务部专人按照国家票据管理规

定期限保管（必须不低于5年），不得擅自销毁。

5.10、财务档案管理制度

5.10.1 会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材

料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：

5.10.1.1 会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 5.10.1.2 会计帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐

簿，其他会计帐簿。

5.10.1.3 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附

表、附注及文字说明，其他财务报告。

5.10.1.4 其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的

会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，

会计档案销毁清册。

5.10.2 每年形成的会计档案，必须由财务部按照归档的要求，负责整理立

卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

5.10.3 管理期满之前，由公司财务部负责保管；管理期满后，必须由财务

部编制移交清册，移交至公司或发展商负责保管。

5.10.4 财务出纳人员不得兼管会计档案。

5.10.5 公司的会计档案不得借出。如有特殊需要，需经公司有关领导批准，

可以提供查阅或者复制，并必须办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

5.10.6 管理处财务部必须建立健全会计档案查阅、复制登记制度。 5.10.7 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、

5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。公司的会计档案按照《会计档案保管期限表》的规定期限保管。

5.10.8 会计档案的销毁按照有关规定执行。

5.10.9 保管期满但未结清的债权、债务原始凭证和涉及其他未了事项的原

始凭证，不得销毁，必须单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，必须在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。

5.10.10 采用电子计算机进行会计核算的管理处，必须保存打印出的纸质会

计档案。

5.11 合同管理制度

5.11.1 公司应当设专人负责有关合同的审批、登记、保管。 5.11.2 公司的外判合同应当执行公司颁布的各种合同的标准版

本。合同中必备之基本条款及注意事项规定如下：

5.11.2.1 合同（协议）中的我方均为“陕西德仁物业服务管理有限责任公司”，并需加盖我司公章，而不得以其他名义签署。

5.11.2.2 合同（协议）中应详细写明服务地点。 5.11.2.3 应注明合同（协议）的有效期限。

5.11.2.4 在“合同（协议）的变更、解除”条款中，应备以下两个条

款：

5.11.2.4.1、在本合同（协议）有效期内，如遇甲方（即陕西德仁物业

服务管理有限责任公司）的《前期物业管理合同》终止，本合同（协议）自动终止，甲方不负赔偿责任。

5.11.2.4.2、 在本合同（协议）有效期内，甲乙双方均有权提前解 除

合同，唯需提前一个月以书面形式通知对方，可不负赔偿责任。

5.11.2.5 合同（协议）中应具备以下条款：

5.11.2.5.1 如乙方（即外判商）的工作未达到双方约定的标准

（或国家有关标准），甲方应书面通知要求乙方限期 整改，如整改后仍未能达到标准，甲方有权扣除月服务费的 …… 此处隐藏：1308字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……