银行表外业务分析

商业银行表外业务分析

我 国 商 业 银 行 表 外 业 务

目录 1、概念及发展现状 2、存在问题 3、滞后原因分析 4、发展对策 5、国内外比较分析 6、风险对比分析

(一)商业银行表外业务发展现状

概念： 表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表， 但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和 广义之分。 狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表， 但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。 广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外， 还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被 称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫 “或然资产和负债”。

主要类型： 1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托 对第三方承担责任的业务，包括担保(保函)、 备用信用证、跟单信用证、承兑等。 2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按 照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务， 包括贷款承诺等。 3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足 客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币 (包括外汇)和利率的远期、掉期、期权等衍 生交易业务。

发展现状： 从整体上看，我国商业银行表外业务的发展 水平却仍处于起步阶段，各方面与西方银行 相距甚远，目前主要还是依靠传统的存贷款 利差来获取利润，表外业务形成的利润还很 低。 主要表现在以下四个方面：

1.收入占比较低。

从表1中看出,四大国有商业银行表外业务收益比重 平均在10%左右。中国农业银行表外业务收入占比 达17.3%,主要是其基数比较小,所以2005年增长较快。 中国银行则由于历史原因外汇业务收入较大所致,工 商银行,建设银行收入占比均较低。

2.创新能力不足。

以中国银行2005年的表外业务收入为例(见表 2),国有商业银行表外业务仍以传统的结算、代 理、担保类业务为主,收入占比超过 50%, 银行 卡类、委托类业务占比极低。

而国外商业银行表外业务的收入构成明显不 同,以美国大通银行为例(见表3),其收入主要来 源于知识含量较高的对外投资和投资管理业 务,且分布均匀、来源广泛,对某一类业务的依 赖性较小。

3.发展不平衡。首先,供需不平衡。公司、居民需要的理财、咨询、 信用卡、外汇衍生保值、投资银行等业务,国有商业 银行的开发严重不足,供需结构失衡。其次,国际领域 表外业务的发展强于国内表外业务的发展。这主要 是由于国际领域所受限制较小,开发国际业务没有违 反《商业银行法》的有关规定,而在国内领域,表外业 务的开发显得相对薄弱,仍然依靠网点优势推行各种 代收代付

业务。最后,地区发展不平衡。东部沿海地 区及开放城市凭借经济优势、较高的劳动力素质及 旺盛的需求,表外业务发展迅速;中西部及边远地区则 相对滞后,尤其是金融衍生工具,有些银行工作人员都 不知道是什么,更不用说如何开展。

4.管理不规范。国有商业银行对表外业务缺乏足够的重视和统一的 管理,内部没有相应的专门机构，还处于“ 散兵游勇” 的发展阶段,尚未形成集约经营,各部门相互制约也不 够完善;在业务操作程序上,许多业务品种没有完整和 统一的操作办法,也缺乏一套科学、有效的表外业务 指标统计、考核体系,使表外业务的市场需求不能迅 速反馈,制约表外业务的拓展;在发展对策上,缺乏统 一的规划和协调,有些银行甚至是即时的、附带的、 非固定的业务,因而在发展过程中存在严重的盲目性 和随机性，导致资源重复投入和浪费现象严重。

二 表外业务存在的问题

存在的问题第一：表外业务发展缓慢，业务规模小。 具体表现在：品种单一 范围狭小 档次不高 我国的表外业务目前只局限于传 统的金融业务中，在各类担保贷 款和投资承诺等业务上还缺乏创新

1.承诺类业务，如承诺贷款业务 2.担保类业务 3.委托代理业务 4.衍生金融工具类业务 5.咨询服务类业务

第二 对于表外业务的规定只 散见于 一些法律法规之中，并未形成 法律体系，且有些规定不符合 国际惯例。

第三 表外业务的收益较差，表外业务 是以收取手续费为主要目的的服 务型业务，但由于我国商业银行 对表外业务重视不够，认为不是 主业，使其成为拉拢客户所提供 的无偿性业务。