汇丰银行不良贷款管理

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谁的责任? 问题贷款 – 谁的责任 公司管理层 银行

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管理层未能发觉问题的原因 当局者迷 财务报告不充分 管理水平不足以发现问题 不愿意接受失败/放弃监控 认为“情况马上会有所好转” 情况在控制下 银行仍予以贷款 欺骗2

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银行未能发觉问题的原因 与公司不够密切 过于宽松 (容易接受不良账户表现) 关注整个客户关系的盈利,而不是 风险

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为什么公司表现失利财务原因 亏损 – 长期 现金紧缺 – 短期 无计划的过速增长 应收款回收问题 外债比率过高

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为什么公司表现失利非财务原因 核心管理能力缺乏 未能迎合市场须要转变 灾害 – 火灾、台风等 产品服务质量下降 欺诈5

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信贷回收流程早期预警信号 做一个简略情况 分析 情况严峻- 降低信 贷级别至5或更低 转至贷款服务部门 公司情况可挽救 返回前线部门

与客户第一次会面6

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信贷回收流程首次与客户会面 于48小时内会面 听取客户意见 形成初步意见 态度 – 致力于公司的程度 透明度 公司继续营运的可行性7

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信贷回收流程

首次与客户会面

指定独立的财务顾问/ 我行财务顾问团

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信贷回收流程

初步策略的决定

结束客户关系

重整该公司

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信贷回收流程

结束客户关系 撤回贷款 客户予以配合 客户不予配合

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信贷回收流程

结束客户关系 撤回贷款 取消信贷余额 无新增风险 警醒客户 所有资金存入/提款都须特批11

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信贷回收流程 结束客户关系 客户予以配合 销售抵押资产 以公司的经营现金或注入 个人资金为还款来源 追查个人资产以复查客户 提供资料的可信性12

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信贷回收流程 结束客户关系 客户不予以配合 法律途径 破产管理人 指定临时清盘官 清盘诉讼 破产 外判收数公司追讨个人欠款 将债项转让13

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信贷回收流程 重整该公司 债务重组方案 贷款重组 发行新股 债务冲销 战略投资者 – “白武士” 新的银行贷款 债转股14

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拨备方法/损失衡量 拨备方法 损失衡量

损失拨备种类 1. 单独衡量 2. 统一衡量

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损失的定义和涵义按IAS39, 金融资产减值，亏损原因包括: 1. 严重的财务危机 2. 违反合同，包括失约或者违约 3. 贷款人由于财务危机提供让步 4. 破产或者重组的可能性 5. 活跃市场消失