融资租赁业务主要模式透析及案例学习

商业银行如何发展融资租赁业务

融资租赁业务主要模式透析及案例学习

【业务背景】

进入五月份以来，“电荒”在全国范围内全方位爆发，由华东地区已经蔓延至中部地区，作为最根本的生产能源，这无疑给各个行业造成的影响巨大。各地的拉闸限电更是打乱了工业生产节奏，尤其处于产业链中上游的企业，经济损失日益加剧。未来马上进入用电高峰期，未来损失无法预估。而企业的损失直接表现为工业生产成本突增，成本加剧会迅速传导至产业链中下游，并最终导致消费成本上升，消费品价格也将水涨船高，给人们的日常生活带来巨大影响。

电力资源作为工业生产的原动力，势必引发政府扶持力度加大，电力产业改造进程加速。从经济角度上讲，这无疑给银行业带来一个绝佳的机遇，产业改造、企业整合并购、产能升级、清洁型能源使用等等。与此同时，电力行业又是资金密集型行业，设备资金占用率达到50%以上，这也必然给银行信贷业务和其他金融服务带来新的契机。

综上所述，本期产品解析部分将为客户经理详细解读电力设备融资业务及其操作流程、注意事项。以电力设备融资业务为点，希望能达到“抛砖引玉”之效，使各位客户经理进一步开拓思路，由点及面地切入更有效的金融服务模式，为企业提供行之有效的金融产品。

【业务概念】

（一）业务定义：融资租赁是指承租人选定机械设备，商业银行（出租人）根据承租人的申请并按照其确定的机械设备等，向供货商买入机器设备，承租人向商业银行租赁机器设备，以租金收入偿还银行的贷款的一种融资方式。因为有些商业银行并不具备办理融资租赁业务车销售融资是资格，可以通常与专业的租赁公司合作，银行提供融资（收取贷款利息），租赁公司提供资格（收取租赁费），供货商提供设备（收取销售费），承租人租赁设备（支付租赁费），以“四方完美”合作的方式完成整个流程操作。

在“电荒”现实困难面前，电力行业急需解决的是设备陈旧、生产工艺老化、资金回收周期过长等困难，如果设备资金压力得到缓解，就可以在工艺提升和新能源开发等方面投入更多精力，从而提高企业产能和效率。融资租赁融资方式很好的解决了这一难题。

（二）参与主体：电力企业、电力企业供应商、租赁公司、银行。

商业银行如何发展融资租赁业务

（三）业务用途：缓解购置设备的资金压力，为提高电力企业生产效率，推进能源产业发展。

【业务特征】

（一）电力企业融资益处

1．在自有资金占用极少的情况下迅速提高产能，增进收益；

2．节省资金投产新型优势项目，提高企业竞争力；

3．政策扶持下，积极产业转型可以享受一定的优惠政策，有利于进一步发展。

（二）电力企业供应商融资益处

1．提高销售额，增加企业收益；

2．拓宽营销渠道，有助于了解客户需求；

3．通过销售额的提高，获取更多的销售收益，享受生产商更多的返利优惠；

4．商业合作渠道拓宽，提高合作机会。

（三）银行融资益处

1．有效衔接承租人、担保公司、供应商三方合作，即促进整个行业的发展，又拓宽银行外延业务渠道；

2．相互制约，融资风险降低；

3．表外业务，有利于紧缩时期信贷比降低；

4．享受政策优惠。

【业务流程】

根据我国的《商业银行法》规定，银行当前还不能直接开展租赁业务。由于租赁的诸多好处与功能，银行想通过租赁公司的平台参与租赁业务，租赁公司当然欢迎银行介入租赁业务。银行与租赁公司之间必然的需求关系造就了他们之间天然的合作关系。

图表 1：租赁产业链体系图

商业银行如何发展融资租赁业务

资料来源：银联信

银行支持租赁公司最主要的方式，就是为租赁项目提供融资。而租赁项目融资包括“贷款业务”和“保理业务”，以及其变通方式“结构性融资”。客户经理在市场营销过程中主要以“贷款业务”切入，其实施阶段主要包括项目融资建设、租赁、移交三个阶段，简单的说就是“建设——租赁——移交”。具体来看，其操作流程如下：

①承租人就租赁引进的设备向银行（出租方）提出申请，提供融资意向；

②银行首先要求承租人承诺承担履约风险，即明确承租人按时支付租金。此后，银行同意为承租人发放贷款，由承租人与供应商协商供货事宜，并与银行洽商贷款合同、融资租赁合同事宜；

③银行对承租人及担保进行授信审批，并审查设备供货合同、租赁合同等条款；审批通过后，银行与承租人签订租赁合同，与供货商签订订购设备合同；

④承租人按时支付租金，银行收回贷款本息资金。

商业银行如何发展融资租赁业务

项目融资租赁的典型操作模式如下图所示。

图表 2：项目融资租赁模式图

数据来源：银联信

【业务对象】

（一）业务对象

大型电气设备、机械加工设备、医疗设备、通信设备、环保设备、航空飞行器、教学科研设备等。

（二）申请条件

1．经国家有权部门批准的以租赁凡是引进机器设备的文件；

2．融资结构、租赁结构的有关文件（一般大型供货商都有成文的融资租赁操作规范文件，银行需要根据文件规定进行审查）；

3．授信所需常见材料。

商业银行如何发展融资租赁业务

【营销建议】

（一）客户选择

客户经理目标客户群可以直接联系较大的融资租赁公司，这类公司资金缺口较大。业务相对较丰富，采用“顺藤摸瓜”式战略，即节约成本又行之有效。

对承租人选择：原则上偏重于基础设施建设和能源行业的大型电场、电网、机械加工设备、通信设备、环保设备、航空飞行器、教学科研设备等。今本定位为各大发电公司，航空器材公司；

对供销商选择：多为承租人制定供销商；

对融资租赁公司选择：最好有政府背景或者行业背景的租赁公司。

（二）操作模式

供货合同、租赁合同两个合同互相制约，设备供货合同依据租赁合同；至少涉及出租人、承租人和供货商三方，构成一体类三边交易，相互关联；银行只负责单据，实际货物的风险由承租人自担，拟租赁的设备由承租人选定，出租人只负责根据其要求设备融资，不负担任何缺陷和延迟交货等责任和设备维护义务。

（三）方案设计

全额清偿原则，在租期内，出租人只将设备出租给一个特约用户，出租人从该客户收取的租金总额应该等于出租人在该项租赁交易中的全部资金投入及利润（银行在租赁期内收回全部的贷款本息）；设备的使用权和所有权分离，设备的所有权属于出租人，设备的使用权属于承租人，这杯的保险、保养、维护等费用及过时风险均由承租人承担；不可解约性，承租人不可以退还设备为中途中止合同理由，出租人不可因为市场涨价提高租金（汇率、贷款利率变化原因除外），租期结束承租人可以留购、续租或退租。

【风险管理】

（一）风险识别

1．承租企业信用风险：具体包括企业历史沿革中形成的承租企业法人治理结构以及与此紧密相关的关联风险、管理风险、财务风险、营销策略、营销渠道风险。

2．政策变化风险：主要包括国家宏观经济环境变化风险、国家法律变化风险、国家政策对租赁物件所属行业的态度风险、企业改制对租赁的影响风险、对租赁准入制度和行业监管的改革风险、有关租赁税务制度改革风险、有关租赁会计处理改革风险。

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