会计2019年继续教育——最新企业所得税汇算清缴报表填报解析(整

第 1 部分 判断题题号：QHX026408B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 5. 2018 年企业所得税汇算清缴按照《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类，2017 年版）>的 公告》（国家税务总局公告 2017 年第 54 号）文件填报。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：B题号：QHX026409B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 10. 核定征收企业不需要参加企业所得税汇算清缴。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：B题号：QHX026410B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 15. 在国家税务总局公告 2018 年第 57 号中，大幅修订的表单有《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）、《资产损失 税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）、《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）和《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：A题号：QHX026411B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 4. 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）和《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》（A100000）是 企业所得税汇算清缴必填表单。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：A题号：QHX026412B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 6. 某企业为小型微利企业，2018 年企业所得税汇算清缴填报《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）“主要股东及分 红情况”为必填项目。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：B题号：QHX026420B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 4. 《期间费用明细表》归集的 25 个项目与企业日常归集的会计科目可以一一对应。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：B题号：QHX026421B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 14. 《投资收益纳税调整明细表》（A105030）报表填报中，处置投资项目按税收规定确认为损失的，该表不作调整，在《资产损失 税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)进行纳税调整。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：A题号：QHX026422B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 3. 向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项在计算企业所得税应纳税所得额时，不得在企业所得税前扣除。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：A题号：QHX026423B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 7. 银行按规定加收的罚息不得在企业所得税税前扣除。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：B题号：QHX026424B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 8. 企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金可以在税前扣除。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：B题号：QHX026432B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 12. 纳税人只要发生相关支出，不论是否纳税调整，均需填报《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：A题号：QHX026433B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 9. 企业因雇用季节工、临时工、实习生和返聘离退休人员所实际发生的费用，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并按《企业 所得税法》规定在企业所得税前扣除。其中属于工资薪金支出的，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣 除的依据。 A、 对 B、 错

您的答案√ 正确 正确答案：A题号：QHX026434B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 9. 企业在年度汇算清缴结束后向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：B题号：QHX026435B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 16. 固定资产在投入使用月份的当月所属年度一次性税前扣除。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：B题号：QHX026436B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 8. 对签订广告费和业务宣传费分摊协议（以下简称分摊协议）的关联企业，其中一方发生的不超过当年销售（营业）收入税前扣除限 额比例内的广告费和业务宣传费支出可以在本企业扣除，也可以将其中的部分或全部按照分摊协议归集至另一方扣除。另一方在计算 本企业广告费和业务宣传费支出企业所得税税前扣除限额时，可将按照上述办法归集至本企业的广告费和业务宣传费可以计算在内。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：B题号：QHX026444B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 6. 企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：A题号：QHX026445B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 11. 被清算企业的股东分得的剩余资产的金额，其中相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算 的部分，应确认为股息所得；剩余资产减除股息所得后的余额，超过或低于股东投资成本的部分，应确认为股东的投资转让所得或损 失。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：A题号：QHX026446B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 2. 非居民企业可以享受小型微利企业所得税优惠。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：B题号：QHX026447B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 13. 公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业（以下简称初创科技型企业）满 2 年（24 个月，下 同）的，可以按照投资额的 75%在股权持有满 2 年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后 纳税年度结转抵扣。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：B题号：QHX026448B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 1. 企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格 的，应按规定补缴相应期间的税款。 A、 对 B、 错您的答案√ 正确 正确答案：A第 2 部分 单选题题号：QHX026413B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 22. 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”中“资产总额”的单位是（ ）。 A、 元 B、 千元 C、 万元 D、 亿元您的答案√ 正确 正确答案：C题号：QHX026414B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 27. 从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和（ ）之和。 A、 临时工 B、 合同工 C、 退休返聘人员 D、 企业接受的劳务派遣用工人数您的答案√ 正确 正确答案：D题号：QHX026415B 所属课程： 最新企业所得税汇算清缴报表填报解析（整合版） 24. 下列关于小型微利企业企业所得税优惠政策，说法不正确的是（ ）。 A、 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应 纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税

B、 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年 …… 此处隐藏：3679字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……