2010年度中央企业财务预算报表编制说明(4)

十一、对外筹资预算表（国资企预07表） （一）编制方法。

1.本表主要反映企业2010年度对外筹集资金及筹资费用的预算情况。 2.表内“上年数”有关指标根据企业2009年度财务报表相关指标分析填列。 3.表内“本年增加数”、“本年减少数”和“年末预算数”有关指标根据企业2009年度财务报表并结合2010年度预计情况填列。

4.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。 5.编制合并报表的，以合并口径填列。 （二）表内有关指标解释。

1.上年数：反映企业截至2009年末通过该融资渠道对外筹集资金的余额。 2.本年增加数：反映企业2010年通过该融资渠道对外筹集资金的预计发生额，其中：长期筹资有关项目本年增加数包括按《企业会计准则》预计计入相关账户余额的利息费用。

3.本年减少数：反映企业2010年通过偿还或回购等方式减少的该类对外筹资的预计发生额。

4.年末预算数：反映企业截至2010年末预计通过该融资渠道对外筹集资金的余额。

5.筹资费用：反映企业2010年度通过该融资渠道筹集资金预计发生的相关费用支出，包括预计的筹资手续费用和当年发生的股息、利息支出等。

6.短期债券：反映企业预计通过发行短期融资券或者其他短期债券等方式筹集的资金。

7、一年内到期的带息非流动负债：反映企业长期借款、中期票据、应付债券、融资租赁应付款等带息非流动负债将于一年内到期的金额。

8.应付债券：反映企业预计通过发行长期债券方式筹集的资金，包括企业债、普通公司债、可转换公司债、中期票据及各类资产证券化债券等。

9.融资租赁：反映企业预计通过融资租入固定资产方式筹集的资金，根据“长期应付款”项目分析填列。

10.股权筹资：反映企业预计通过发行股票、吸收直接投资及其他股权性筹资方式筹集的资金。

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表内公式：

1行=（2+17+19）行；2行=（3+11）行；3行=(4+7)行；4行≥（5+6）行；7行≥（8+9）行；9行≥10行；11行=（12+15+16）行；12行≥（13+14）行；17行≥18行；4栏=（1+2-3）栏。

表间公式：

4行上年数=国资企预01表41行上年数；4行年末预算数=国资企预01表41行本年预算数；12行上年数=国资企预01表58行上年数；12行年末预算数=国资企预01表58行本年预算数；15行上年数=国资企预01表59行上年数；15行年末预算数=国资企预01表59行本年预算数。

十二、金融工具情况预算表（国资企预08表） （一）编制方法。

1.本表主要反映企业2010年度预计金融工具投资所占用的资金规模及获取的投资收益等情况。

2.表内“上年数”有关指标根据企业2009年度财务报表相关指标。 3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2009年度财务报表并结合2010年度预计情况填列。

4.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。 5.编制合并报表的，以合并口径填列。 （二）表内有关指标解释。

1.平均资金占用额：反映企业预计2010年度安排该类投资平均占用的资金金额。

2.投资收益：反映企业2010年度预计通过该类投资获取的投资收益总额，包括实际交易收回的投资收益及公允价值变动产生的投资收益。

3.投资回报率：反映企业2010年度预计该类投资的投资回报水平，根据“投资收益”占“平均资金占用额”的比例由计算机自动生成。

4.股权投资：反映企业预计持有的股票投资等股权性投资，不含长期股权投资。企业应按照《企业会计准则》的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”中的股权投资汇总填列。

5.债权投资：反映企业预计持有的债券投资及其他债权性投资，企业应按照

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《企业会计准则》的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”中的债权投资汇总填列。

6.基金投资：反映企业预计持有的基金投资，企业应按照《企业会计准则》的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”中基金投资汇总填列。

7.委托贷款：反映企业预计通过金融机构（受托人）发放的贷款。 8.委托理财：反映企业预计通过委托证券公司、投资公司等金融机构进行的投资。委托理财填列委托投资资金总额，不区分具体投资项目填列。

表内公式:

6行=(1+2+3+4+5)行；5栏=3栏/1栏×100%；6栏=4栏/2栏×100%。 十三、长期股权投资预算表（国资企预09表） （一）编制方法。

1.本表反映企业2010年度预计增加的长期股权投资情况。

2.表内“本年预算投资额”有关指标根据企业2009年度财务报表并结合2010年度预计情况填列。

3.编制合并报表的，以合并口径填列。 （二）表内有关指标解释。

1.投资性质：企业应分别按新增投资、追加投资两项内容选择填列。 2.投资类别：企业应分别按对子企业追加投资、新设企业投资、并购投资、参股投资、其他选择填列。

3.被投资企业所属行业：企业应按被投资企业所属的国民经济行业代码选择填列。

4.本年预算投资额：反映企业2010年度该项目预计投入金额。

5.年末预计累计投资额：企业应按2010年末预计对被投资企业的累计投资金额填列。

6.年末预计持股比例：企业应按2010年末预计持有被投资企业的股权比例填列。

7.预计当年投资收益：反映企业2010年度该项投资的预计投资收益。 8.投资依据：填列该项目预算实施的主要批准依据，如有关部门的批准文件、

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董事会决议、投资意向等。

表内公式：

7、8、10栏合计=浮动行合计。

十四、固定资产投资预算表（国资企预10表） （一）编制方法。

1.本表反映企业2010年度固定资产投资总体预算情况。

2.本表所称固定资产投资是指企业建造和购臵固定资产的投资活动。 3.本表由负责管理年度投资计划的部门根据固定资产投资项目有关情况填报，财务部门负责审核。

（二）表内有关指标解释。

1.新开工项目：指预计在2010年度开工建设的投资项目和企业购臵不需安装的固定资产。

2.续建项目：指以前年度开工建设、预计2010年度继续建设的项目。 3.重点项目：按照企业投资管理制度规定，由董事会或总经理办公会议研究决定的项目。企业应当分项目填列计划总投资金额最大的前10项。 …… 此处隐藏：950字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……