2010年度中央企业财务预算报表编制说明(3)

4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。

5.表内“营业成本”、“营业税金及附加”、“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”各项目合计数应与利润预算表（国资企预02表）相关指标对应一致。

6.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。 （二）表内有关指标解释。

1.从业人员人工成本总额：反映企业预计的全部从事生产经营活动人员的人工成本支出总额，不含劳务派遣费用。

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2.从业人员劳动报酬：反映企业预计的全部从事生产经营活动人员的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴等劳动所得。

3.职工人工成本总额：反映企业预计的预算年度内人事关系或工资关系在本单位的固定职工及劳动合同制职工的人工成本支出总额，不含劳务派遣费用。

4.保险费用：反映企业预计的为职工缴纳的各种保险费用。

5.社会保险费用：反映企业预计的为职工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等费用，包括企业上缴社会保险机构的费用和在此费用之外经上级主管部门批准为职工负担的补充养老保险（年金）以及补充医疗保险等。

6.福利费用：反映企业预计的在工资以外给职工个人以及用于集体的福利费用，主要包括企业负担的职工医疗卫生费、计划生育补贴、生活困难补助、集体福利设施、集体福利事业补助支出及丧葬抚恤救济费等。企业为职工负担的基本医疗保险等社会保险费用不在此项反映。

7.住房费用：反映企业预计的为改善职工居住条件而负担的所有费用，包括企业预计为职工负担的住房补贴（包括一次性发放的住房补贴和按月发放的住房补贴）、住房公积金、物业管理费、取暖费、宿舍的折旧费等。

8.在岗职工人工成本总额：反映企业预计的预算年度内人事关系或工资关系在本单位、并在工作岗位上的固定职工及劳动合同制职工的人工成本支出总额，不含劳务派遣费用。

9.支付给内退及下岗职工工资总额：反映企业预计支付给内退及下岗职工的工资总额。

10.支付给离退休人员的统筹外费用：反映企业预计支付给离休、退休人员的统筹外费用，包括养老金及福利费等。

11.从业人员：指预算年度在本企业实际从事生产经营活动的全部人员。包括：在岗的职工（合同制职工）、临时工及其他聘用、留用的人员，不包括与法人单位签订劳务派遣合同的人员。

12.职工：指预算年度人事关系或工资关系在本单位的固定职工及劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等，但包含内退下岗人员。

13.折旧费用：反映企业预计2010年度在成本费用中列支的折旧费用总额。

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14.利息支出总额：反映企业预计2010年度发生的利息支出总额，包括费用化的利息支出和资本化的利息支出。

15.差旅费用：反映企业预计2010年度在成本费用中列支的差旅费用总额。 16.节能减排支出：反映企业预计2010年度因节能减排政策增加发生的各项支出费用。

17.安全生产支出：反映企业预计2010年度因完善和改进安全设施建设、安全防护用品配备等增加发生的各项支出费用。

18.科技支出：反映企业预计2010年度发生的用于科研技术等方面的支出，包括企业自行研究开发费用支出和购买新技术、新设备支出等。

19.企业自筹金额：反映企业预计2010年度从“科技支出”中剔除国家纵向拨款以及企业横向之间委托研发来款后的金额。

20.信息化支出：反映企业预计2010年度在信息化建设方面的投入。 表内公式：

1行≥2行；3行≥4行；5行=（6+16+24）行；6行≥（7+8+9+10+13+14+15）行；10行≥（11+12）行；16行≥（17+20+21+22+23）行；17≥（18+19）行；24行≥（25-26+27）行（合理性）；29行=（1+3+5）行；31行≥32行；33行≥（34+35+37+38+39）行；35行≥36行；40行≥41行；50行≥25行；54行≥55行；54行≥56行。

表间公式：

1行=国资企预02表4行；2行=国资企预02表5行；3行=国资企预02表7行；6行=国资企预02表8行；16行=国资企预02表9行；24行=国资企预02表10行。

九、主要业务损益预算表（国资企预05表） （一）编制方法。

1.本表反映企业2010年度主要业务板块主营业务收入、主营业务成本及毛利的预计情况。

2.表内“上年数”有关指标根据企业2009年度财务报表相关指标分析填列。 3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2009年度财务报表并结合2010年度预计情况填列。

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4.表内“毛利”及“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动生成。

5.本表仅由企业在集团合并层面填列。 （二）表内有关指标解释。

主要业务：按照企业生产经营规划和内部管理确定的主要业务板块分类填列，企业应按照上年度与国资委确认的口径填报，预算年度内如果有调整，需提前向国资委备案。 表内公式：

7栏=（1-4）栏；8栏=（2-5）栏；合计行=各浮动行的和。 十、主要业务经营预算表（国资企预06表） （一）编制方法。

1.本表反映企业2010年度主要业务板块的预计生产经营情况。

2.表内“上年完成数”有关指标根据企业2009年度实际完成生产经营指标分析填列。

3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2009年度实际完成生产经营并结合2010年度预计情况填列。

4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年完成数”和“本年预算数”由计算机自动生成。

5.本表仅由企业在集团合并层面填列。 （二）表内有关指标解释。

1.主要业务：按照企业生产经营规划和内部管理确定的主要业务板块分类填列，本表填列的主要业务板块应与“主要业务损益预算表”中填列一致。

2.指标名称：反映企业各主要业务板块生产经营情况的重点指标，由企业根据不同业务板块的性质特点，挑选能突出反映各业务板块生产经营状况的指标填列。如：水运企业集装箱运输板块，可选择集装箱运输量、集装箱船舶数量等指标，干散货运输板块可选择干散货运输量和干散货船舶数量等指标。

3.企业确定的主要业务及指标名称需事先报国资委备案。 表内公式：

5栏=（4-3）/3栏×100%。

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