仁达方略内部控制之实物与现金控制-汽车业、纺织业、装备制造业

大型集团企业内部控制的实物与现金控制

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大型集团企业内部控制的实物与现金控制

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大型集团企业内部控制的实物与现金控制

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大型集团企业内部控制的实物与现金控制

现金流量控制不力的后果

?不必要的透支费用—

—闲置的现金没有用

于投资，或集团内的

现金没有进行合并。

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大型集团企业内部控制的实物与现金控制

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大型集团企业内部控制的实物与现金控制

现金流入和流出

?企业的现金流入有经

营性流入、投资性流

入和融资性流入。而

现金支出则包括融资

性支出、投资性支

出、成本性支出和管

理费用支出，同时诉

讼费用在竞争激烈的

今天也不可不留出储

备。

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大型集团企业内部控制的实物与现金控制

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大型集团企业内部控制的实物与现金控制

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大型集团企业内部控制的实物与现金控制

授权

?授权签发支票和进行

银行转账的人员限制

在几个人以内。

?一定金额以上（如

20000元）的支票应当

由2个被授权人共同签

发。

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