总账系统日常业务处理

会计实务模拟

实验三 总账系统日常业务处理

【实验目的】

1. 理解总账系统日常业务处理的基本功能；

2. 掌握总账系统中凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

【实验内容】

1. 凭证管理：凭证的填制、修改和删除，凭证审核，凭证记账

2. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询输出方法

【实验资料】

1.

2. 2009年12月发生的业务

（1） 12月8日，财务部购买办公用品500元，以工行转账支票支付，票号ZZW001。

（2） 12月12日，销售部马丁销售给上海保温容器总公司产品一批，货款30000元，税款4100元。已开出销售发票（票号：42156）并已发货，货税款尚未收到。

（3） 12月13日，采购部丁月从东江有色金属公司购进原材料一批，价款34000元，适用税率17%，材料已验收入库并收到增值税发票一张。上述款项已以工行转账支票支付，票号ZZW002。

（4） 同日，采购部丁月报销差旅费10023元，出纳以现金补不足的差额。

（5） 12月15日，总经理办公室报销办公费800元，以工行转账支票支付，票号ZZW003。

（6） 12月16日，销售部马丁收到信谊百货公司转来的转账支票一张，金额10328元，用以偿还前欠货款及运费，款项已存入工行，转账支票号ZZR002号。

（7） 12月18日，总经理办公室报销业务招待费1200元，转账支票号ZZW004。

（8） 12月20日，收到华兴集团投资资金美元10000元，转账支票号ZZR003。

（9） 12月25日，发出材料一批，用于自建厂房工程建设，材料成本12000元。

3. 常用凭证

代号：01，说明：报销办公费。凭证类别：付款凭证

摘要：报销办公费；科目编码：660201和100201

【实验步骤】

1. 将系统日期修改为2010年12月1日；

2. 引入实验二账套

3. 由第1个操作员设置常用摘要和填制业务（1）的记账凭证（不要关闭凭证录入窗口）；

4. 设置常用凭证；

5. 填制业务（2）－（4）的记账凭证；

6. 调用常用凭证生成业务（5）的记账凭证；

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7. 填制业务（6）－（9）的记账凭证；

8. 由第3个操作员完成各业务记账凭证的审核工作

9. 由第3个操作员查询未记账凭证中，与客户“上海保温”进行交易的有关凭证

10. 由第3个操作员修改该记账凭证，将其中的税款由4100元改为5100元。

11. 由第1个操作员重新审核上述记账凭证

12. 由第3个操作员删除业务（5）的记账凭证并整理断号

13. 由第2个操作员完成上述业务中出纳凭证的出纳签字工作

14. 由第1个操作员查询“管理费用”科目包含未记账凭证的总账、并联查明细账及其中

有关业务的记账凭证

15. 由第1个操作员完成记账工作

16. 由第1个操作员查询已记账的1号转账凭证

17. 由第1个操作员冲销该凭证

18. 由第1个操作员查询与客户“上海保温”的往来明细账

19. 由第1个操作员定义并查询“应交增值税”多栏账

20. 由账套主管进行账套备份

【实验操作指导】

1. 设置常用摘要：

在“基础设置”选项卡，通过“基础档案｜其它｜常用摘要”打开“常用摘要”管理窗口，增加所需要的常用摘要。

2. 填制凭证

（1） 在“业务处理”选项卡，打开总账系统，双击“凭证｜填制凭证”打开“填制凭证”窗口；

（2） 单击“增加”按钮，并按业务内容填写记账；

A. 填写凭证字号：单击凭证类别的参照按钮选择凭证字，凭证号由系统自动生成，不能修改；

注：凭证类别和会计科目应符合凭证类别限制的要求。

B. 填写制单日期：系统预先填写同类别已有的最后一张凭证日期或系统登录日期，可以修改；

注：制单日期应大于已记账日期（在有序时控制时，应大于等于已有的最后一张凭证日期），不能大于登录日期。

C. 填写附单据数，可以省略；

D. 填写摘要：直接填写，或单击参照按钮选择常用摘要，或输入常用摘要的编码； 注：每一行摘要可以相同也可不同，但不能空，每行摘要将随相应的会计科目在明细账和日记账中出现。在凭证行末尾按回车键，系统自动复制上一行的摘要到下一行。

E. 录入会计科目：直接填写，或单击参照按钮选择，或输入科目代码；

注：会计科目必须是末级科目。

F. 如果所录入的是银行科目，需要在系统自动弹出的录入框中录入结算方式、票据号和发生日期等信息；如果是辅助核算科目，则需要录入个人、部门、客户、供应商、项目或数量单价等辅助核算的内容；如果是外币核算科目，记账凭证自动增加外币汇率和金额录入区域。由于实验中采用固定汇率，因此凭证中的汇率不可修改；

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注：如果要修改辅助核算的内容，首先将光标置于辅助核算的会计科目行，然后将鼠标移动到备注栏辅助项，在出现“笔头状”鼠标时双击，或者按“CTRL＋S”，在系统弹出的辅助项录入框中进行修改。

G. 录入借方金额或贷方金额；借贷方金额不能同时为零或同时不为零，但可以为红字，红字以负数录入。

注：在凭证最后一行的金额处，按“＝”键，可以取借贷方金额的差额到当前光标位置。按空格键可以改变金额的借贷方向。

H. 填写现金流量项目：如果凭证中包含现金流量科目，则在保存凭证时，系统自动弹出“现金流量录入修改”窗口，填写或修改其中现金流量项目和金额。

注：现金流量表的编制有两种方法：一种是利用总账中的现金流量辅助核算；另一种是利用专门的现金流量表软件编制现金流量表；实验拟利用第一种方法，因此需要在此处填写现金流量项目内容。

（3） 保存凭证：单击“保存”按钮，系统将对凭证的借贷方金额进行检查，如果借贷平衡，系统将保存凭证并给出提示。

注：如果需要保存后立即增加一张新的凭证，则可直接单击“增加”按钮。

3. 设置常用凭证：常用凭证有两种设置方式：

（1） 利用当前凭证生成常用凭证：

如果需要将“填制凭证”窗口中当前凭证作为常用凭证保存，可以：

A. 在“填制凭证”窗口，调用“制单｜生成常用凭证”菜单命令；

B. 在“常用凭证生成”对话框中录入常用凭证的代号及说明并确认。

注：利用当前凭证生成的常用凭证同时包含当前凭证中的金额、部门、个人、客户、供应商、数量、结算方式等辅助核算信息，可以利用下面介绍的“常用凭证”管理窗口删除或修改这些信息。

（2） 单独设置（或修改）常用凭证：

A. 在总账系统中，双击“凭证｜常用凭证”，打开“常用凭证”管理窗口；

B. 单击“增加”按钮并输入凭证的编码、说明和凭证类别；

C. 单击“详细”按钮进入“常用凭证”的下一级设置窗口，单击“增加”按钮并输入每一凭证行的摘要和会计科目，同时单击“辅助”按钮，以便输入与该凭证行的会计科目相关的辅助信息。

4. 调用常用凭证：

（1） 在“填制凭证”窗口，调用“制单｜调用常用凭证”菜单命令；

（2） 直接输入或（单击“参照”按钮，单击需要选入的常用凭证行，单击“选入”按钮，并确定；

（3）

（4） 在“填制凭证”窗口，对凭证进行修改，然后保存； 如果凭证中有现金流量科目，单击该科目，再单击“流量”按钮修改现金流量项目的内容。

注：调用“制单｜调用常用凭证”菜单命令前不要进行增加凭 …… 此处隐藏：4519字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……