《企业所得税网上申报系统操作手册(适用于纳税人申报)》(2)

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2 系统登录及公共操作说明

2.1 系统登录

纳税人可以通过登陆山东省国家税务局门户网站，进入所得税申报平台。如下图所示：

单击此处登陆

单击所得税申报，将打开山东省国家税务局门户网站所得税申报网页。如下图所示：

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纳税人根据自己所在的网络，单击“网通：所得税申报”或“电信：所得税申报”；进入所得税申报平台。

纳税人也可以在Internet Explorer浏览器中选择以下网址之一登录本系统：

http://218.57.142.38:8080/(新联通)； http://58.56.112.141:8080/（电信）。

按照以上方式系统即出现山东省国家税务局网上办税平台V1.0的登录界面，如下图所示：

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输入本企业的纳税人识别号和正确的用户口令，凡已办理网上办税平台使用许可的用户均得到一组16位的注册码，注册码的启用更能保护用户信息的安全。

凡有注册码的用户，第一次登录时需点击出现如下提示：

按钮进行输入，否则

点击

如下图所示：

完成注册码输入后，单击

按钮。之后输入本系统初始密码，完

成登录。之后返回登录界面，输入纳税人识别号，密码登录本系统。

如果点击

按钮，则系统自动关闭该网页。

注意：第一次登陆本系统后请及时修改密码。

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2.2 确认信息

当用户登录系统以后，系统将企业的基本信息显示出来，如下图所示：

纳税人基本信息

先确认纳税人基本信息，并在功能操作区—我的权限—2008企业年度所得税，查看显示的报表类型是否与企业实际情况相符，如若发现有不符之处可上报所属税务机关，到税务局大厅做更改。税务局大厅修改后，企业年度所得税系统更新该企业的基本信息即可，企业不需做任何改动，再次登录后即为更新后的信息。 税局公告信息

税局公告栏显示了国家税务机关发布的公告信息，用户点击链接可查看各类消息。 当期应申报状态

税种：纳税人所申报的税种。 所属期：纳税人申报税种的所属期。

申报期限：纳税人需要在什么时段申报此税种。 申报状态：提示纳税人当前申报的状态。

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2.3 公共操作说明 2.3.1 功能描述

当纳税人完成登录并通过身份认证后，就进入了山东省国税局网上办税平台操作主界面，所有企业所得税年度申报操作均在此操作平台中完成。如下图

2.3.2 操作说明

操作平台分为三部分： （一）功能操作区

在整个界面的左边功能操作区，树状显示该纳税人的所有功能模块。点击具体功能模块树节点即可在右边的工作区里打开相应的操作模块界面。 （二）工作区窗口

在整个界面的右边，用于显示业务模块界面。控制工作区大小；控制菜单栏的显示。具体按钮说明如下：

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在整个界面的右上方，显示纳税人名称、主管税务机关；和个人设置、退出功能。 点击相应功能即可进入。

个人设置：单击个人设置，系统打开如下图所示窗口：

输入原密码、新密码、确认新密码；单击保存即可修改密码。 退出：单击退出按钮，如下图所示：

单击是，则关闭该对话框。 特殊说明：

在下面的说明中，为方便表示计算公式，用L表示列，H表示行。 例如：第1行3列表示为：H1L3。

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2.3.3 必录项、非必录项、显示项

在本系统中，通过不同的界面颜色表示该项目的录入属性，如下图所示： 浅青绿表示该项内容可填写项或可修改。

天蓝色表示该项内容不可填写，是系统自动计算或者从别的附表中

提取的。

在表格内不可填写项，已被控制，用户不可操作。

3 报表填写

3.1 报表填写说明

本系统根据从CTAIS中获取的纳税人基本信息判断纳税人申报类型，目前A、B两大类，其中A类包括以下三种类型： 一般企业 金融企业 事业单位

系统将分别显示各类型企业应申报的报表。A类一般企业如下图所示：

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A类金融企业如下图所示：

A类事业单位如下图所示：

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B类如下图所示：

注意事项：

根据国家税务总局下发的填表说明，软件中设置的A类填写报表顺序为：

附表一、附表二、附表十一至附表三、主表。

如果A类企业为零申报时，必须要填写的报表为：主表、附表五。 如需改动主表中的数据，要确定该项是否与附表相关联，有关联的要在相

关附表中先做修改，再打开主表重新保存。同样，若修改了附表中的数据，要重新保存主表。

3.2 A类查账征收企业

3.2.1 中华人民共和国企业所得税年度申报表

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。

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《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》，由附表信息、相关信息维护自动计算带出主表的大部分项目，部分项目手工录入。

申报表的表样及填写方法与纸质报表相同。如下图：

按钮说明：

在申报表各数据确认无误后，点击此键，数据即被保存，此报表

填写完毕。

保存成功显示如下：

打印此报表。

点击此键，此报表将生成一个EXCEL文件。

点击此键，将出现一个空表的页签，可以打印一张空表。

当对某行不明白怎么填写的时候，对这行的空白处双击，出现此行的填表说明，第1行的填表说明如下图所示：

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3.2.2 附表一

3.2.2.1 收入明细表（附表一（1））

概要说明：

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。

税务登记表的单位性质为“企业”、“其他”和“自收自支的事业单位”（通过纳税人信息补录，区分是否自收自支的事业单位）的，且纳税人行业不属于银行业、证券业、保险业、其他金融活动，需要按一般企业所得税年度申报的要求报送《收入明细表》。

本表适用于执行《企业会计准则》、《企业会计制度》或《小企业会计制度》的纳税人填报。纳税人根据会计制度核算的“主营业务收入”、“其它业务收入”和“营业外收入”，以及根据税收规定应在当期确认收入的“视同销售收入”和“其他收入”填报此表。如下图所示：

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注意表间关系：

第1行＝附表八第4行 第2行＝＝主表第1行 第13行＝附表三第2行第3列 第17行＝主表第11行

3.2.2.2 金融企业收入明细表（附表一（2））

概要说明：

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。

税务登记表的单位性质为“企业”、“其他”和“自收自支的事业单位”的，且纳税人税务登记的行业为银行业、证券业、保险业、其他金融活动，需要按金融企业所得税年度申报的要求报送《金融保险企业主营业务收入明细表》。

本表适用于执行《企业会计准则》、《金融企业会计制度》的银行业、证券

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业、保险业、其他金融活动等企业并实行查帐征收的企业所得税居民纳税人，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和会计制度核算的有关明细科目分析填报，应准确归集收入分别填写入相关项目。如下图所示：

注意表间关系：

第1行＝主表第1行。 第1＋38行＝附表八 …… 此处隐藏：1326字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……