《企业所得税网上申报系统操作手册(适用于纳税人申报)》

企业所得税网上申报系统操作手册

《适用于纳税人申报》

山东省国家税务局

山东和华中税信息技术有限公司

2009.2

目录

1

系统概述 ............................................................................................................................................. 1 1.1 1.2 2

系统运行环境 ............................................................................................................................. 1 系统适用范围 ............................................................................................................................. 1

WEB申报方式优点 ........................................................................................................................... 1 2.1 2.2 2.3 2.4

全省统一模式 ............................................................................................................................. 1 多种申报方式 ............................................................................................................................. 2 操作方便简单 ............................................................................................................................. 2 软件升级方便 ............................................................................................................................. 3

2 系统登录及公共操作说明 ................................................................................................................. 4 2.1 2.2 2.3

系统登录 ..................................................................................................................................... 4 确认信息 ..................................................................................................................................... 7 公共操作说明 ............................................................................................................................. 8

功能描述............................................................................................................................. 8 操作说明............................................................................................................................. 8 必录项、非必录项、显示项 ........................................................................................... 10

2.3.1 2.3.2 2.3.3 3

报表填写 ........................................................................................................................................... 10 3.1 3.2

报表填写说明 ........................................................................................................................... 10 A类查账征收企业 ................................................................................................................... 12

中华人民共和国企业所得税年度申报表 ....................................................................... 12 附表一 .............................................................................................................................. 14 附表二 .............................................................................................................................. 17 纳税调整项目明细表（附表三） ................................................................................... 20 企业所得税弥补亏损明细表（附表四） ....................................................................... 23 税收优惠明细表（附表五） ........................................................................................... 25 境外所得税抵免计算明细表（附表六） ....................................................................... 26 以公允价值计量资产纳税调整表（附表七） ............................................................... 27 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表（附表八） ................................................... 28 资产折旧、摊销纳税调整明细表（附表九） ............................................................... 29 资产减值准备项目调整明细表（附表十） ................................................................... 30 股权投资所得（损失）明细表（附表十一） ............................................................... 31 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类） ............................................... 32 税收优惠明细表 ............................................................................................................... 33

3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 3.2.6 3.2.7 3.2.8 3.2.9 3.2.10 3.2.11 3.2.12 3.3 3.3.1 3.3.2 4 5

B类核定征收企业 ................................................................................................................... 32

申报上传 ........................................................................................................................................... 34 申报状态查询 ................................................................................................................................... 35 5.1 5.2

未申报状态 ............................................................................................................................... 35 数据提交成功状态 ................................................................................................................... 35

1

山东省国税局网上办税平台

5.3 5.4 5.5 5.6 6 7

等待写入征管系统 ................................................................................................................... 36 申报成功状态 ........................................................................................................................... 36 被退回的状态 ........................................................................................................................... 36 未成功写入征管系统 ............................................................................................................... 37

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