建投能源：拟发行股份收购河北国华沧东发电有限责任公司40%股权(3)

近三年及评估基准日经审计后的资产、负债、财务状况及经营业绩：

单位：人民币万元 项目总资产

负债

股东权益

营业收入 营业成本 营业利润

利润总额 净利润 2007年2008年2009年2010年6月596,453.95 794,549.10 870,241.62 858,326.79456,605.63 618,034.78677,127.94 663,818.44139,848.32 176,514.32 193,113.68194,508.35181,333.65 185,466.24 272,731.81 193,491.97140,522.75 209,158.93 118,462.43 157,125.4931,479.92 11,185.54 23,811.60 10,463.5231,491.16 11,194.59 23,726.25 10,525.2420,112.13 8,159.92 17,436.29 13,948.80

中磊会计师事务所有限责任公司对沧东发电2008、2009年及2010年6月30日的会计报表进行了审计，以中磊审字（2010）第10037号文出具了无保留意见的审计报告。审计报告认为沧东发电财务报表已经按照《企业会计准则》（财政部2006年2月15日发布）的规定编制，在所有重大方面公允反映了沧东发电2008年12月31日、2009年12月31日、2010年6月30日的财务状况，以及2008年度、2009年度、2010年1-6月的经营成果和现金流量。

利安达信隆会计师事务所有限责任公司对沧东发电2007年度的会计报表进行审计，出具了利安达审字[2008]第A1088-21号审计报告。审计报告认为沧东发电财务报表已经按照企业会计准则编制，在所有重大方面公允反映了沧东发电2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。

5.委托方和被评估单位之间的关系

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河北建投能源投资股份有限公司拟收购河北国华沧东发电有限责任公司40%股权项目－资产评估报告书

建投能源为建投集团的控股子公司，建投集团持有沧东发电40%股权。

二、 评估目的

根据河北建投能源投资股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案，河北建投能源投资股份有限公司拟发行股份收购河北建设投资集团有限责任公司持有的河北国华沧东发电有限责任公司40%股权。需对河北国华沧东发电有限责任公司于评估基准日的全部股东权益进行评估，为委托方的经济行为提供价值参考。

三、 评估对象和评估范围

1. 评估对象为沧东发电于评估基准日的全部股东权益；沧东发电于评估基准日全部股东权益账面价值为194,508.35万元。

2. 评估基准日审计后资产负债表列示的全部资产和负债具体列示如下：

金额单位：人民币万元

项 目 1

2

3

4

5

6

7

8

9 流动资产 非流动资产 其中：固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 递延所得税资产 资产总计 账面价值

87,942.46 770,384.33 745,139.20 319.10 1,164.03 19.80 22,391.64 1,350.57 858,326.79 263,468.44 400,350.00 663,818.44 194,508.35

10 流动负债 11 非流动负债 12 负债合计 13 净资产（所有者权益） 其中：

流动资产账面价值87,942.46万元，包括货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、存货和其他流动资产：

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① 货币资金账面值58.40万元，包括现金、银行存款和其他货币资金。

② 应收账款账面价值60,174.73万元，为赊销形成的应收售电、售水等货款。 ③ 预付账款账面价值为27.28万元，主要为预付的工程款。

④ 其他应收款账面价值2,395.16万元，主要内容为备用金、代垫借调人员保险费、企业年金、代垫三期费用等应收款项等。

⑤ 存货账面价值9,286.90万元，未计提减值准备。存货包括原材料、在库低值易耗品和在途物资。

⑥ 其他流动资产账面价值16,000.00万元，为神华集团资金集中款。

非流动资产账面价值770,384.33万元，包括固定资产、在建工程、工程物资、固定资产清理、无形资产、递延所得税资产：

① 固定资产账面原值856,409.87万元，账面净额745,139.20万元，包括房屋建筑物类和设备类。其中房屋建筑物账面原值194,260.28万元，账面净值166,284.71万元；设备账面原值662,149.59万元，账面净值578,854.49万元。

② 在建工程账面价值319.10万元，主要包括：一期工程中1号、2号机组中锅炉及脱硫系统的更新改造项目及其它零星改造项目。

③ 工程物资账面价值1,164.03万元，为二期工程完工后，剩余的尚未领用的库存设备和工器具。

④ 固定资产清理账面价值19.80万无元，为企业待报废处理的酸贮存槽。

⑤ 无形资产账面价值22,391.64万元，其中土地使用权5宗，账面价值20,788.20万元；管理软件系统摊余价值1,603.45万元。

⑥ 递延所得税资产账面价值1,350.57万元，为固定资产折旧、开办费摊销、无形资产摊销、工资福利费项调整等产生的可抵扣暂时性差异形成的递延所得税资产。

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流动负债账面价值263,468.44万元，包括包括短期借款、应付账款、应付利息、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、一年内到期的非流动负债。

非流动负债账面价值400,350.00万元，包括长期借款和其他非流动负债。

3. 委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。

4. 评估范围业经审计。

5. 土地使用权相关内容由委托方另行委托评估。

6. 在沧东发电提供资料的基础上，经评估人员核查，沧东发电无具有明显收益的账外无形资产。

四、 价值类型和定义

本评估项目的价值类型为市场价值。

市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫压制的情况下，某项资产在基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

本报告所称“全部股东权益的评估价值”，属企业持续经营前提下基于评估基准日会计报表反映的各项资产按评估基准日有效的价值标准重新计算的重置价值扣除各种贬值因素及经确认的各项负债金额后的全部股东权益市场价值；是指所约定的评估对象在本报告约定的评估原则、假设和前提条件下，按照本报告所述程序和方法，仅为本报告约定评估目的服务而提出的评估意见。

五、 评估基准日

本项目资产评估基准日是2010年06月30日。

本着有利于保证评估结果有效地服务于评估目的确定评估基准日。评估基准日与

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现场勘查、调查日较近，能较为准确地反映企业价值在评估基准日的状况。

六、 评估依据

本次评估是在遵守国家现有的有关资产评估的法律、法规以及其它公允的评估依据、计价标准、评估参考资料的前提下进行的。

1. 行为依据

(1) 建投能源发行股份购买资产暨关联交易预案；

(2) 京都中新公司与建投集团、建投能源签订的资产评估业务 …… 此处隐藏：2841字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……