财务报销审批程序(2)

5、 要求规范填写，大小写金额一致，大小写金额之前必须有人民币符号，不得涂改。报销

人、领款人、出纳、审核、财务主管、部门负责人、公司领导等相关经手人必须要签名; 6、 附件单据要按费用项目分类归类集中粘贴(禁止用订书机装订)，便于审核；单据粘贴要

求整齐、整洁，不得超越报销单的界面，便于装订，同时要注明附件页数；

7、 填报时如有个人借款，需在报销单上注明原借款金额（备用金除外）及应退余款金额。 8、 在备注栏可注明费用发生的缘由、时间、事件等。 第二十四条、相关部门审核

1、 部门主管领导对费用发生的业务性质进行实质性审核，确认费用发生的业务行为，对费

用的真实性和合法性负责，部门领导在部门审核栏审批签字，同时要求签注审核意见和审核日期。（涉及相关部门所发生的或相关部门、人员可核实证明的费用支出事项。须同时由相关部门人员签核确认）

2、 财务人员对费用明细单据的规范性、合法性、数据的准确性、合理性进行程序审核，对

数据的准确性，合理性负责。财务负责人对于凭证的完整性、逻辑的严密性负责并根据公司核准的部门预算进行审核。

3、 公司领导对费用发生的实质进行总体监控把握，做出最终确认。签核完整的报销单据传

递至出纳，由出纳进行数据核对，作款项清讫。票款结清时，需由报销人在报销单上报销人及领款人处签名确认，出纳同时在报销单及附件页面上加盖现金付讫印章。 第二十五条、其他说明

1、 一般费用报销，可按各财务中心报销时效要求，紧急费用报销须由部门领导签注紧急说

明，由公司总监以上人员审批，财务最高负责人核准即可报销。

第五章 附则

第二十六条、本报销规定由财务部负责解释. 第二十七六、本规定自发布之日起执行.

附件一 《出差单》本表一式三份，一份部门留，一份交由人事部，一份由交附在出差报销单后

出差单 填表日期： 年 月 日 - 5 -