财务报销审批程序

报销管理制度

第一章 总则

第一条、为了加强公司财务管理，合理调度资金，提高资金的使用效益，结合本公司的实际情况，促进公司各项正常工作的开展，明确费用报销的标准、程序和办法

第二条、适用范围：全公司；责权：总部财务部负责本制度的制定、解释，财务部负责执行，相关的部门负责配合执行。

第二章 费用报销制度

第三条、费用报销种类：通讯费、商务费用、交通费、住宿费、差旅费、业务招待费、福利费、保险费、社保费、培训费、招聘费、房租（含物业管理费）、水电费、广告费、办公费（含购买办公用品、及为办公发生等费用）、修理费、会议费、 第四条、各项费用的报销标准及规定：

一、通讯费报销管理规定

1、公司办公用电话、传真费用，根据实际发生额，据实报销。严禁员工因私使用。 2、因业务需要发生视频费用，根据实际费用据实报销。公司行政部对视频设备、视频会议应由专人专管，建立使用登记管理规定，各部门使用视频前须先申请后使用，未经部门 负责人和行政部审批的，不得擅自使用。 二、差旅费管理规定

1、员工出差须征得部门负责人（部门经理正/副职以上人员）同意，未经部门负责人同意自出差的其费用不得报销。员工出差须经书面批准，审批表格式详见：附件一 《出差单》。

2、员工出差期间，除公司派车接送外，公司经理级（公司根据情况确定级别）以下人员原则上不得乘坐出租车，特殊情况，须经正职部门负责人批准并且要由行政部门核实当出差的实际情况才给予报销.

3、员工出差，凭已审批的《出差单》到财务部预借差旅费，未经批准不得借款，不得领取补贴费用。下级人员随上级人员出差确因工作需要需超过标准，须事先报该次出差最终批准人审批。

4、员工出差费用包括交通费、住宿费、伙食补贴和通讯费等其他费用，出差天数按实际天数计算（当月出差补贴最多为15天）.对于到出差人员，必须要到各地指定的协议宾馆、住宿一律为标准间；性别两人一起出差，只能住一间标准双人间；主管、员工出差住宿原则上为各地招待宿舍，未建立招待宿舍的，可到公司指定的协议价宾馆住宿；公司人员出差，事先经部门副总批准就近回家省亲办事的，绕道和在家期间按事假处理；出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给餐费补助，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发餐费补助。

5、员工出差须填写《费用报销单》及时申请审批，同时必须附带由负责人及行政部确认签字的《出差申请单》，到财务处报销、冲销借款.出差期间发生的各项费用在《报销标准》内据实报销，超支部分不得报销，特殊情况需经费用审批权限最高领导人审批后方可报销.

出差人员费用报销标准明细表 人员类别

交通工具 住宿最高限额 - 1 - 伙食补助 手机

最高标准 总公司总监以上人员 飞机经济舱，动车、高铁二等座。 飞机经济舱，动车、高铁二等座，火车硬卧。（行使最高标准，须由副总级以上的直属主管审批） 飞机经济舱，动车、高铁二等座，火车硬卧。（行使最高标准，须由副总级以上的直属主（元/人/宿） A区300；B区250 （元/人/天） 通讯 总公司部门经理正、副职人员及二级公司副总以上人员 总公司部门主管级，二级公司部门经理正、副职级，三、四A区260；B区200 40元/天；出差地有食堂的，按30元/天。 A区200；B区160 级公司正、副职经理。 管审批） 动车、高铁二等座，火车硬卧。主管级以下员工（非上述人员） （特殊情况需乘座飞机或行使其他高等级标准，须由总监级以上直属主管审批） A区180；B区150 注1：A类是指国内一线城市，包括北京、上海、广州、深圳. 注2：B类是指除了国内一线城市之外的城市.

第五条、业务招待费管理规定

1、 业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人的用餐、食品、

酒水、娱乐等费用；赠送客人、客户的纪念品等费用。公关礼金费用，必须预先填写《业务招待申请表》，经总裁批准后方可执行，具体标准根据情况定。一般公关不允许娱乐消费项目。

2、 用于接待来访客人的物品及费用等统一由各中心行政部门负责购买、保管、发放及控制，

相关费用由行政统一申请报销，如有物品采购的，报销时须写明库存物品数量、采购物品数量和采购金额.

3、 不同部门确因工作需要，必须宴请外部人员时的，公司负责人审批权限：单笔不超过

RMB500元，超过此限额上报总部审批，严格执行公司制定的宴请标准（参附表）

4、 公司内部员工出差，由于工作需要必须招待的，由对接部门负责人负责招待，严格按业

务招待标准进行报销，超出标准的不予报销；

5、 根据规定，对于可预见的招待业务,必须事先申请；凡违反上述原则，未事先申请或突

破申请标准的宴请，财务部有权拒绝报销并向负责人反映。

6、 年末举行联谊活动所需费用，举办大型活动的费用不在业务招待费中列支，在福利费中

列支，由各中心行政部门和财务部门集中管理，联合控制。

第六条、

一、公司车辆

1、 公司车辆使用、维护等由行政部统一管理，车辆外出行驶须建立登记，登记每次行驶的

使用部门和人、行驶目的地、行驶里程等，由行政部指定人员负责签核

2、 维修、保养费：汽车的维修、保养应定点进行，按要求向车辆管理部门要求填报附件二

《车辆维修保养申请单》，经批准后方可维修保养。

3、 报销维修维护费时应附有经批准的《车辆维修保养申请单》及修理专用发票等。购买汽

车用装饰清洁用品，按购买办公用品的规定执行。

4、 专项费用：油费、停车费、路桥费、车辆审验费、营运证件审验费、保险费等，根据实

际情况审核报销。

5、 公司车辆不得私自使用，特殊情况，经各级中心负责人批准后方可使用。因私使用车辆

- 2 -

所发生的一切费用由用车人自理；司机擅自出车发生的一切费用由司机自付，并按发生的费用三倍罚款。

第七条、保险费（含意外保险、财务产保险及其他保险等）

1、 公司对自有车辆办理汽车保险，由行政部根据各车的实际情况报公司领导确定；相关保

险费经相关审批后据实支付。 第八条、社保费管理规定 1、 视公司情况另行制定 第九条、培训费管理规定

1、 公司培训费由申请人申请，经部门负责人审批确认后，报人事部进行审批，人事部依公

司培训标准或公司培训费预算审核确认，并报相关领导人审批。经申请审批后，申请人方可参加或组织培训；

2、 培训的报销须在审批确认的培训费额度内或标准内凭票据实报销，超出部分不予报销，

报销时须附培训申请审批单。 第十条、招聘费管理规定

1、 公司人力资源部门为人员招聘花费的一切费用，包括网上招聘年会、现场招聘展位费、

门票费及为此产生的其他费用等.

第十一条、场地及员工宿舍租赁，相关水费、电费、物业管理费细则

1、 因发展需要向外租用场地及宿舍，须签订正式租赁协议，且在签署协议前应报公司董事

长办批准。所有房屋租赁费及发生的水费、电费、物业管理费等，由行政部门核实使用数量后据实报销，出租方应向我司提供正式发票、 正式收据（视租赁情况定，若无正式发票应提供房东收款收据） …… 此处隐藏：3380字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……