管理用财务报表模板(带释义和公式)V4

方便于企业或公司管理者需要的专业性报表,她弥补了现行公共财务报表的缺陷,同时也方便广大财务工作者。

编制现金流量表所需表外数据录入序号 项 目 1 支付给职工的工资、奖金及各项津贴 养老保险金 医疗保险金 失业保险费 住房公积金 劳动保护费 支付给职工的其他福利费 支付给职工以及为职工支付的现金合计 2 增值税税率 17% 13% 6% 4% 含其他行业营业收入 以净销项填列 17% 13% 不含离退休 人员和在建 工程的职工 金 额

营业收入(17%增值税部分) 营业收入(13%增值税部分) 营业收入(6%增值税部分) 营业收入(4%增值税部分)非应税项目营业收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额) 销售旧固定资产销项及其他销项调整

销项税额合计 营业成本(17%增值税部分) 营业成本(13%增值税部分)小规模纳税人营业成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 非增值税行业营业成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 购进运费(不含购进固定资产的运费) 购进固定资产可抵扣进项及其他进项调整(含销售支付运费进项)

7% 以净进项填列 17% 13%

存货增加额(17%部分) 存货增加额(13%部分) 存货其他部分调整小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)

进项税额合计 应交增值税 在“营业税金及附加”科目列支的各项税费 所得税 管理费用中列支的税费 未通过“应交税费”科目核算的其他税费 支付的各项税费合计3 收到的税费返还合计 出口退税 流转税返还 所得税返还 财政扶持补贴 其他税收返还 4 分配股利、 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计 分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入) 减：应收票据贴现利息支出 非经营性利息净支出 5 计提的资产减值准备合计 坏账准备 交易性金融资产减值准备 存货跌价准备 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 其他资产减值准备 6 7 8 9 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 固定资产报废损失 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)

25%

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计提比例 0.50%

10 收到投资分红或利润 11 处置固定资产和无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 13 收到的其他与投资活动有关的现金 14 支付的其他与投资活动有关的现金 15 收到的其他与筹资活动有关的现金 16 支付的其他与筹资活动有关的现金 17 库存商品改变用途应支付的销项 18 借方应收和预收的对方科目为非营业收入和销项 19 贷方应收和预收的对方科目为非现金类 20 库存商品改变用途价值(如工程领用成本) 21 库存商品盘亏损失 22 当

期列入生产成本、制造费用的工资及福利费 23 当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费 24 库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资 25 借方应收和预收的对方科目为非现金类 26 贷方应收和预收的对方科目为非营业成本和进项

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