商业银行风险管理

商业银行的战略风险

战略风险 银行战略是商业银行经营管理极为重要的组成内 容，它指明了银行发展的使命、目标和基本途径。 战略的好坏既依赖于战略制定者的主观经验、能 力，也受制于银行所处的内外部客观条件，因此， 战略在制定、实施、后评价等过程中不可避免地 存在一定的偏差，从而对银行经营管理产生重大 影响。这类由于经营策略制定或实施不当或外部 经营环境变化而导致商业银行现在或未来的盈利、 资本、信誉或市场地位受到负面影响的风险，就 是战略风险。

一、战略风险管理政策 战略风险管理目标 战略风险治理架构 战略风险管理方案 战略风险资本计量

(一)战略风险管理目标中国银行加强战略风险管理是为了全面 有效地识别、评估、计量、监测、控制和 报告中国银行所面临的战略风险，保障中 国银行各项战略得以审慎制定并稳妥实施。

为实现上述目标，中国银行将建立与自身业务规模和产品 复杂程度相适应的战略风险管理框架，包括董事会及其下 设委员会的监督、战略规划评估体系、战略实施管理和监 督体系等；评估战略风险可能带来的损失及其对资本水平 的影响，视情况为战略风险配置资本；开展战略风险压力 测试工作，评估可能产生的影响和后果，明确相应的政策 安排和应对措施，确保中国银行具备充足的资本应对不利 变化(参见图 1)。

(二)战略风险治理架构 战略风险治理架构，指的是战略风险管理 工作的开展涉及的组织架构及其工作职责 与分工。根据经验，中国银行将依据集中 管理、分层控制的原则，界定董事会(含 战略发展委员会、风险政策委员会)、高 级管理层、总行相关总部、部门、海内外 分行、海外附属行和附属机构在战略风险 管理中的责任，确保本公司的整体战略风 险得到有效控制。

(三)战略风险管理方案 战略风险管理分两个层面：单一战略层面 的战略风险管理和公司整体层面的战略风 险管理。形象地讲，单一战略层面的战略 风险管理，相当于信用风险管理工作中针 对单一授信项目的审批管理；而公司整体 层面的战略风险管理，则相当于针对商业 银行授信资产整体信用风险进行的汇总管 理，例如信用风险所需资本计量、压力测 试等。两个层面的战略风险管理工作涉及 不同的工作内容和业务流程。

(四)战略风险资本计量 战略风险是商业银行面临的八大风险之一， 根据巴塞尔新资本协议和银监会的有关要 求，商业银行应当计提充足资本以应对相 应的可能损失。借鉴国际同业经验并根据 中国银行实际情况，中国银

行的战略风险 资本计量采用了定性与定量相结合的方法。

二、战略风险管理方案 单一战略层面的战略风险管理 单一战略层面的管理侧重于从单一战略制定、实施、后评 价全流程中对各风险因素的识别、缓释、管控，贯彻执行 各项控制措施，提升战略本身的合理性和战略执行的有效 性，尽可能降低和消除各风险因素带来的不利影响。 公司整体层面的战略风险管理 与单一战略层面的风险管理侧重战略流程管理不同，公司 整体层面的战略风险管理是对战略风险的汇总管理工作， 包括战略风险评估、战略风险资本管理与压力测试、战略 风险管理定期报告等。这项工作将指定牵头部门，各战略 执行部门应提供必要的协助。

三、战略风险资本计量模型 行业实践中，有少数银行(如汇丰银行和富通银行)不对 战略风险单独计量资本，他们认为针对信用风险。市场风 险和操作风险等其他主要风险计提的资本足以有效覆盖战 略风险的资本需求。 因此对战略风险而言，只需建立充足有效的管理制度和机 制即可。除此之外，大多数银行均对战略风险计提资本， 其资本计量的方法通常可以归纳为定性分析和定量计量两 种主要方案：在定性方案中，主要是根据历史经验对战略 风险设定所需最大资本额，并通过打分卡定性评估战略风 险的整体状况，根据评估结果得到一个折算系数，结合该 系数与最大资本额得出所需资本，澳新银行和中银香港等 银行均使用这种方法。在定量方案中，需要使用相对较为 复杂的模型，基本原理是通过计算在一定置信度下与战略 风险相关的风险收益的损失，通过计提资本来弥补这一损 失。

净利润的波动可归结于该 银行的整体战略发展和业 务结构对于收入、成本等 因素的影响，如果采用季 度数据的话，数据不足的 问题也就可以迎刃而解。 当然，利用净利润计量战 略风险及所需资本也存在 其应用前提：一是银行的 任何战略或业务调整都能 够直接体现在银行净利润 的波动上，二是银行净收 益的波动完全是由于银行 自身的战略决定的。

总结 战略风险管理是一项全新、繁重且颇具挑 战性的工作。通过分层管理和定量计量是 我们新的尝试，战略风险管理政策的颁布、 风险计量和资本计量模型完成只是万里长 征的第一步。有关政策、模型和方法还需 要实践中去检验、修正和完善，更为重要 的是，将这些政策、制度付诸实施是一个 更为细致和艰巨的过程。

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