医院信息科内控制度

甘肃省中医院白银分院

信息化管理内部控制规范（修订）

第一章总则

1、为贯彻执行国家财经法律法规和规章制度，维护国有资产的安全与完整，

堵塞管理漏洞，提高医院内部管理水平和信息质量，根据医院财务要求制定本制度。

2、成立甘肃省中医院白银分院信息内控领导小组，院长担任领导小组组长，对

医院信息内部控制制度的建立和有效实施负责。信息科具体组织医院信息内部控制

制度的落实。

3、本规范包含内控建设启动情况，单位主要负责人承担内部控制建立与实施责

任情况、对权力运行的制约情况、内部控制制度完备情况、不相容岗位与职责分离

控制情况、内部控制管理信息系统功能覆，资产管理控制情况。

第二章信息化控制

第一条建立健全电子信息化管理制度和岗位责任制。应用专门的授权模块，

明确相关科室和岗位的职责、权限，确保软件开发与系统操作、系统操作与维护、

档案保管等不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督。

第二条电子信息系统凡涉及到资金管理、物资管理、收入、成本费用等部分，

其功能、业务流程、操作授权、数据结构和数据校验等方面必须符合单位内部控制

的要求。

第四条加强电子信息系统的应用控制。建立用户操作管理、上机守则、操作

规程及上机记录制度。加强对操作员的控制，实行操作授权，严禁未经授权操作数

据库。监控数据处理过程中各项操作的次序控制，数据防错、纠错有效性控制，修

改权限和修改痕迹控制，确保数据输入、处理、输出的真实性、完整性、准确性和

安全性。

第五条加强数据、程序及网络安全控制。设置和使用等级口令密码控制，建

全加密操作日志管理，操作员口令和操作日志加密存储，加强数据存储、备份与处

理等环节的有效控制，做到任何情况下数据不丢失、不损坏、不泄漏、不被非法侵

入；加强接触控制，定期监测病毒，保证程序不被修改、损坏，不被病毒感染；采

用数据保密、访问控制、认证及网络接入口保密等方法，确保信息在内部网络和外

部网络传输的安全。

第六条建立财务电子信息档案管理制度，加强文件储存与保管控制。数据要

及时双备份，专人保管，并存放在安全可靠的不同地点

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医院信息科应按下列要求，认真、及时、准确地编报年度决算。

第七条对信息固定资产做好财产物资清查工作。对库存物资要进行清查、核

对，确保账款相符。

第二章信息固定资产控制

本制度适用于价值在1000元以上（其中专用设备单位价值在1500元以上），预

计使用期限在1年以上的有形资产；单位价值虽未达到规定标准，但预计使用年限

超过1年的大批同类物资。

第一条建立健全信息固定资产管理制度和岗位责任制。

明确科室内各岗位的职责、权限，不得由同一科室或一人办理信息固定资产业

务的全过程。信息固定资产管理实行科室管理责任制。

1、建立健全信息与网络信息固定资产的采购、验收、保管、办理出入库手续、

健全帐目、清查盘点、对报废资产核实后提出申请，定期与财务科核对，做到帐帐、

帐实、帐卡相符。

3、信息科负责全院信息固定资产二级明细分类帐的建帐和核算工作，定期参加

医院财务信息固定资产的清查盘点和帐目核对工作，实行会计监督。

4、各使用科室要负责本科室信息固定资产的管理保养、登记帐卡、清理盘点工

作。遇有丢失、报废或因故调拨的及时向信息科反映。按照“谁使用、谁负责”的

原则，科室财产要指定专人管理，做到定期清点实物，帐（卡）实相符。

5、要设立废旧资产回收仓库，并要建立“废旧资产回收明细帐”，实行帐、物

分管。

第二条加强信息固定资产转移、调拨变动控制。

（1）各科领用的信息固定资产，不准随意变动，如确因工作需要，在科室之间

进行转移调配时，填写信息固定资产交接清单，报院长审批后，并到信息科做转移

登记并将信息固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便进行账务处理。

（2）对各科室某些不再使用或有多余的信息信息固定资产，信息科应予调出，

以防止物资财产积压和浪费。

第三条信息固定资产报废控制

（1）、已满使用期限或丧失使用价值的信息固定资产，应填写信息固定资产报

废申请,由审计科、招标采购科组织相关科室调查落实、按规定手续报院长审批同

意。使用科室将废旧财产交信息废旧仓库，废旧资产回收管理人员在报废单上签

字。采购科室、信息科办理销帐手续，核减折旧费。

（2）、信息科指定一名专人兼管帐目，据实记录“废旧资产回收明细帐”。

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第四条信息固定资产的清查盘点控制

1、信息固定资产的清查盘工作，由财产管理部门统一组织并实施，使用科室共

同清理，财会部门负责指导和监督。

2、清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核对，发现余缺应及时作出记录，

查明原因，提出处理意见，按报批手续报院长批准后进行账面调整。需追究责任者，

按有关制度规定处理。

3、信息固定资产盘盈、盘亏按年度盘点后提出信息固定资产盘盈、盘亏报告，

会同使用科核查落实后，报上级有关部门审批；信息科依据上级有关部门批准的信

息固定资产盘盈、盘亏报告进行账务处理。

第五条建立信息固定资产台帐，加强实物管理

所有资产应按照统一的规则编号，应保证编号的唯一性；资产建帐、建卡时需

将编号在册，并要求在信息固定资产的明显位置上留有编号，以便盘点。根据实际

情况对信息固定资产进行编号。

第六条建立信息固定资产信息系统，做好信息固定资产的统计、报告、分析

工作，实现对资产的动态管理。

甘肃省中医院白银分院信息与宣传科

2017.12.15

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