K3应收应付基本业务流程及单据处理

K3应收应付基本业务流程及单据处理

K/3应收应付基本业务流程及单据处理

本期概述

z 学习本文档需要了解应收应付模块基本知识。

z 学习本文档后您可以了解应收应付基本业务流程及单据处理。

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z 2007年12月20日 V1.0 编写人：陈伟

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K3应收应付基本业务流程及单据处理

目 录

1.业务背景..................................................................3

2.业务应用场景及案例........................................................3

2.1应收款转销与应收冲应付的应用.............................................3

2.2预收冲应收与预付冲应付..................................................8

2.3预收冲预付.............................................................10

2.4收款冲付款：...........................................................12

3、总结....................................................................13

K3应收应付基本业务流程及单据处理

1.业务背景

在实际业务中，我们经常会用到一些单据之间的冲销，各种债权债务之间的转换关系，

本文档将结合实际业务，对应收应付模块的业务单据进行概况总结。

2.业务应用场景及案例

2.1应收款转销与应收冲应付的应用

应用场景：B公司为生产需要向A公司采购原材料，采购价款1000元，由于B公司拥

有C公司的债权，委托C公司代付款给A公司1000元货款，A、B、C公司分别需要做什

么单据？

2.1.1 A公司业务处理

销售原材料时：

新增一张销售发票，并审核生成凭证，如图一、图二：

图一

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图二

收到C公司货款时：

收到C公司的货款时，做C公司的收款单，如图三。

图三

由于销售发票上的客户是B公司，不能与C公司的收款单核销。因此需要做应收款转

销将应收B公司1000元货款转到C公司。

进入财务会计—应收款管理—结算—应收款转销，进入应收款转销界面，在转销客户

中选择C公司，转销金额录入1000，勾选该记录点击核销，如图四。

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图四

转销时：

应收款转销是指将应收款转移到其他客户的过程，应收款转销将产生一张已经审核的

收款单并且自动与原先的被转销的应收单据自动核销，同时生成一张未审核的其他应收单，

如图五、图六：

图五

图六

审核转销生成的其他应收单，在凭证处理界面选择应收款转销事务类型即可生成凭证。

如图七：

图七

注意：不能直接有其他应收单来生成凭证，否则系统会提示如图八

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图八

然后到结算-到款结算核销中，将转销生成的对C应收单与前述收款单核销如图九：

图九

2.1.2 C公司的业务处理：

C公司的业务与A公司类似，不同的是C公司需要做应付款转销，将应付B公司的

款项转到A公司，同时新增一张付款单与转销生成的其他应付单进行付款结算核销 如图十：

图十

生成的凭证如图十一：

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图十一

2.1.3 B公司的业务处理：

B公司的账面上同时有应收C公司的1000与应付A公司的1000元采购款，由于C公司代替B公司付款。因此，可以通过应收冲应付将其债权债务冲销。如图十二、图十三：

图十二

生成的凭证如图十三：

图十三

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应收冲应付没有生成任何单据，应收冲应付可以实现不同核算项目（如：客户）之间的核销，在应收冲应付中供应商与客户是相同公司是其中的一种特例。

小结：

A、应收（应付）款转销会生成已审核的收款单（付款单）与发票自动核销，同时自动生成一张未审核的其他应收(应付)单。注意，生成的其他应收（应付）单需要审核，才能将转销的业务生成凭证，生成凭证需要在凭证处理中选择应收款转销事务类型，不能直接对其他应收单按单生成凭证。

B、应收冲应付不会在系统中产生新的单据，应收冲应付的核算项目可以不同。

C、预收款转销、预付款转销与应收应付款的转销类似，区别是预收预付款的转销是生成退款单与原先的预收单、预付单自动核销并生成新的预收单和预付单。

2.2预收冲应收与预付冲应付

应用场景：A公司预收B公司的采购款500元，收到货款后A公司开据发票给B公司，A公司和B公司需要做什么单据如何核销？

2.2.1 A公司的业务处理

收到货款： A公司收到

B公司货款做预收单，并审核生成凭证如图十四：

图十四

发货时开据发票：

A公司开据发票给B公司，新增一张销售发票，审核并生成凭证如图十五：

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图十五

核销：预收冲应收 预收与应收都是挂同一个客户，

上述业务完成后需要做预收冲应收进行核销，如图十六：

图十六

注意：预收冲应收业务中，预收单与发票所挂的核算项目必须一致才能核销，如果不是同一核算项目，系统会给出图十七提示：

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图十七

注意：可以在系统参数中控制预收冲应收是否生成凭证，如图十八：

图十八

如果预收单的往来科目是预收账款，发票上的往来科目是应收账款，则核销时需要生成凭证，在上图中勾选“预收冲预付需要生成凭证”。

在凭证处理界面选择事务类型预收冲应收，生成如图十九凭证：

图十九

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2.3预收冲预付

应用场景：甲公司委托乙公司向丙采购一批商品，甲公司预付乙公司1800元，乙公司同时将该款项预付给丙公司 …… 此处隐藏：1766字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……