国际贸易实务 第九章 信用证

第九章 信用证

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目的通过学习，了解信用证的定义、种类、 内容、性质特点及信用证在外贸中的应 用

第一节 信用证信用证的产生 1.买卖双方缺乏信任，寻求中间途径解决货和 款交接的产物 2. 国际贸易象征性交货使得信用证项下单据买 卖成为可行 3. 买卖双方从信用证交易中各取所需

.定义 信用证(letter of credit,L/C)是银行开立的，有 条件的，承诺付款的书面文件。具体地说，就是开 证行应进口人的请求和指示，向出口人开立的，一 定金额的，在一定条件下保证付款的凭证。“一定 金额，一定条件”是指开证行的付款是以卖方提交 符合信用证的单据为条件。 以 CIF买卖合同为例， 出口方按买卖合同和信用证 规定，通过向保险公司投保、商检机构报检、将货 物装船发运等履约过程，获取了信用证通常要求的 保险单据、商检证书、海运提单，并连同出口方自 己缮制的汇票、发票装箱单等有关单据，在规定时 间内送银行办理结汇手续。从本质上讲，信用证就 是买卖合同条款的单据要求加银行的付款保证。

.性质和特点(一)性质 1. 逆汇法 2. 银行信用：信用证把原来由进口人履行的凭单付 款责任转由银行来履行。 信用证交易的性质有三个重要的法律原则： 1)银行承担的是绝对责任( absolute responsibility) 2)自足文件(independent instrument),独立 于买卖合同之外。 3)严格的相符原则(strict compliance),提交单 据和信用证要求严格相符，是银行付款的依据。

. (二)特点 1. 信用证是一种银行信用 信用证是开证行的付款承诺，开证行承 担第一付款人的责任。只要卖方提交符合信 用证规定的单据，不论买方情况如何，开证 行必须对付款履行绝对的责任。开证行对受 益人的承付责任是一种独立责任，不以进口 人的付款作为前提条件。 2. 信用证是独立于其他合同之外的一种一 种自足法律文件 一旦开立，信用证就独立于合同之外，与 原买卖合同无关，信用证各方当事人的权利 义务都以信用证为准，不受买卖合同约束。

.3. 信用证业务是一种单据的买卖。

信用证项下，银行实行的是凭单付款的原则， 银行付款的依据仅仅是单据和信用证的规定 表面相符，银行与货物无关，与买卖合同无 关，与单据的真假无关。

信用证的作用 采用信用证支付方式，在很大程度上缓解 了进出口双方互不信任的矛盾，给进出口双 方及银行都带来一定的好处。在国际贸易结 算中，信用证的作用主要表现在： (一)对出口商的作用 (二)对进口商的作用 (三)对银行的作用

(一)对出口商的作用 1. 保证出口商凭单取得货款。出口商交货

后提交 的单据只要做到与信用证条款相符，银行就保证支付 货款。信用证支付为出口商收取货款提供了较为安全 的保障。 2. 可以取得资金融通。出口商交货前，可凭进口 商开来的信用证作抵押，向当地银行借取打包贷款， 用以收购、加工、生产出口货物和打包装船。有利于 出口商的资金融通和扩大出口

(二)对进口商的作用 1. 确保进口商取得出口商履行买卖合同的证据。 进口商填写开证申请书，就是有效地将买卖合同条 款转化为对出口商(受益人)提交单据的要求。例 如，进口商申请开证时，可以通过控制信用证条款 来约束出口商交货的时间，交货的品质和数量，如 在信用证中规定最迟装运期限，要求出口商提供由 信誉良好的公证机构出具的品质、数量或重量证书 等，以保证进口商按时、按质、按量收到货物。 2. 提供资金融通。进口商在开证时，通常需要 交纳一定的开证押金，如开证行认为进口商资信较 好，进口商就有可能在少交或免交部分押金的情况 下履行开证义务。

(三)对银行的作用 开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信 用证和凭相符单据付款的责任，这是银行以自己的 信用做出的保证，以银行信用代替了进口商的商业 信用，所以进口商在申请开证时要向银行交付一定 比例的开证押金或担保品，为银行利用资金提供便 利。 此外， 在信用证业务中，银行每做一项业务， 均可收取各种收益，如开证费、通知费、议付费、 保兑费、修改费等各种费用。因此，承办信用证业 务是各银行的业务项目之一。在国际贸易结算中， 信誉良好、作风正派的银行以及高质量的服务又促 进了信用证业务的发展。

.信用证当事人 1开证申请人(applicant, opener)买方、进 口人 2开证行(issuing or opening bank),进口人 所在地，受进口人委托开出L/C 的银行 3受益人(beneficiary)有权用该L/C 的到偿 付的人，为出口商。 4通知行：(advising or notifying bank)在 出口商所在地，收到L/C,通知并将证转交出 口商的银行，或是开证行代理行，或是出口 商往来行

.5 议付行(negotiating bank) UCP 500首次明确规定：“议付意指被授权的银 行对汇票及/或单据给付对价，仅仅审核单据未 给付对价不构成议付。”因此，议付行是指买入 或贴现受益人按信用证规定提交的汇票及/或单 据的银行。信用证中指定特定银行为议付行的， 称为限制议付信用证；可由任何银行议付的信用 证称为公开议付信用证，或称自由议付信用证。 出口商主要关注以上5个当事人。此外，付款行， 偿付行，保兑行作为了解。

.信用证的种类 按UCP600,凡信用证都是不可

撤销的，也 即未经有关当事人同意，信用证开证行不得 自行修改或撤销信用证，只要受益人提交了 符合信用证的单据，开证行必须履行付款义 务。 1.即期信用证 sight L/C or L/C at sight 指开证行或付款行见到受益人提交的合格装 运单据及开立的即期汇票后即付款的信用证。 是国际贸易最为广用的信用证。 常有payable by drafts at sight 字样

.2. 远期信用证 Usance or time L/C 以远期汇票，先行承兑，到期付款为特征。 常有payable by drafts at … days sight字样 3. 保兑信用证 confirmed L/C 除开证行承担第一性付款责任外，保兑行也 承担第一付款责任，对受益人最有利。保兑 行通常是通知行，有时也可以是出口地的其 他银行或第三国银行。

.4. 可转让信用证 transferable L/C

通常有 third party documents acceptable 可接受第三方文件条款。(实例) 5.循环信用证 revolving L/C 特点：期限/总封顶额/不可累积。一般信用证 在使用后即告失效，而循环信用证则可多次 循环使用。通常在分期交货的情况下采用。