2012电大审计学作业二1答案

《审计学》形考02任务2

答：

人民币库存现金盘点表

被审计单位NL公司签名日期

审计项目名称编制库存现金盘点表编制人黄珊珊2009年1月15日

盘点截止日期2008年12月31日

复核人苏某

2009年1月15

日

索引号

查证核对记录现金盘点记录项目行次金额货币面额张数金额一、盘点日账面库存现金

余额

1

1244.50

100元9

900.00加：盘点日入记账收入 2 2520.0050元15750.00减：盘点日入记账支出 3 356.0010元20200.00盘点日账面应库存现金4=1+2-3 3408.505元50250.00二、盘点日库存实存现金 5 2208.502元4080.00

加：白条抵现金 6 1200.001元2020.00盘点日实际库存现金7=5+6 3408.505角10 5.00三、盘点日应存、实存差

额

8=4-7

0.00

2角10

2.00

四、追溯至报表日账面结存

现金

9

1981.32

1角15

1.50加：报表日至盘点日支出

现金

10

3431.82

实盘合计

2208.50减：报表日至盘点日收入

现金

11

5746.00

盘点日期2009年1月15日

五、报表日应存现金12=4+10-

11

1094.32

监盘点人陈某报表日实存现金13=7+10-

11

1094.32

出纳人员李某

报表日应存、实存现金差

额

14=12-13

0.00

会计主管郑某该单位现金管理的问题：盘点日账面应库存现金与盘点日实际库

存现金一致；报表日应存现金与报表日实存现金一致，说明NL公司现金管理状况良好。但NL公司存在现金支付不按现金管理制度办理

1

现金报销手续，有2张支出手续不完备的付款凭证给予报销，存在白条抵现的情况。

审计意见：白条抵现应予以纠正，不予以报销。

2