岳阳县明德小学2010年财务内审报告3

岳阳县明德小学2012年财务内审报告 明德小学工会委员会内审小组于2012年1月20日对2011年1月到12月经费收支情况进行了审计，现将审计情况报告如下：

一、学校经费情况：

总收入：11281727元，其中勤工俭学收入158684.60元，财政补助收入2795644.00元，捐赠收入34315.00元，其他收入47574.81元，拨入专款6807000.00元，借入款390000.00元，代管款258665.10元，应收及暂付款51804.00元,应付及暂存款：738039元。

总支出：9281725元，其中工资和福利支出1365106元，商品和服务支出1019283.5 元，退休费117000元，住房公积金：52304元，赠与16200元，债务利息支出7100元，其他支出177268元，项目支出：477482元，应收及暂付款：4151804元，应付及暂存款：1225870元，归还款项：100000元，代管款项：495907.2元，专款支出：76400元。

二、审计结论：

通过审核学校财务处提供的有关经费总分类账、现金日记账、银行日记账、原始凭证等资料，审计情况如下：

1.结账能按照会计规范执行。

2.会计资料能按照会计档案要求装订。

3.账目清楚，账目设置规范。

4.收入项目清楚，具体。

5.支出合理，支出凭证手续齐全。

三、审计中发现的主要问题：

财务基础管理工作有待完善：

１.审计中发现个别招待票据和附件无经手人签名。 ２.个别原始票据用途填写不具体。

四、审计建议：

１.为采购人员及相关工作人员进行财务报销知识培训，加强财务报销流程管理。

２.进一步规范财务管理的基础性工作。

３.大型采购活动派教师代表参加并签字。

会计签字：

出纳签字：

内审人员签字：

局派纪检委员签字：

校长签字：

岳阳县明德小学基层工会委员会

二○一二年一月二十日

（此内审报告共打印五份，工会、财务会计、出纳、局派纪检委员、校长室各存一份）