审计完成阶段工作底稿

业务完成阶段审计工作底稿目录

底稿名称 索引号 编制标记

一、业务完成阶段审计工作 E

二、账项调整分录汇总表 三、重分类调整分录汇总表

四、列报调整汇总表 EC

五、未更正错报汇总表 ED

六、资产负债表试算平衡表

七、利润表试算平衡表 EE-2

八、管理层声明书

九、审计总结

十、业务复核核对表

十一、正式签发的审计报告

EA

EJ EK EM EE-1 EN EB

业务完成阶段审计工作

账项、重分类调整分录汇总表

索引号： EA、EB

与被审计单位的沟通： 参加人员：

被审计单位：_____***____________________________________________ 审计项目组：_________wang\li______________________________ 被审计单位的意见：

___________________________________________________________ ___________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ 结论：

是否同意上述审计调整：__________同意调整____________

被审计单位授权代表签字：___________***________________日期：__2010.1.22____

列报调整汇总表

索引号： EC

索引号：EJ

管理层声明书

会计师事务所并 li 注册会计师：

本公司已委托贵事务所对本公司2009 年 12月 31日的资产负债表，2009 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。

为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：

1.本公司承诺，按照企业会计准则和《 工业会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。 2.本公司已按照企业会计准则和《工业会计制度》的规定编制2009年度财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

3.设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。

4.本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总表附后。

5.本公司已向贵事务所提供了： （1）全部财务信息和其他数据；

（2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料； （3）全部股东会和董事会的会议记录。

6.本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。

7.本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合企业会计准则的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。

8.本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。

9.本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据企业会计准则和《工业会计制度》的规定识别和披露了所有重大关联方交易。

10.本公司已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。

11.除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。 12.本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。 13.本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，未发现：

（1）涉及管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

（2）涉及对内部控制产生重大影响的员工的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

（3）涉及对财务报表的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息。 14.本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项。 15.本公司对资产负债表上列示的所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，无其他被抵押、质押资产。

16.本公司编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的，没有计划终止经营或破产清算。 17.本公司已提供全部资产负债表日后事项的相关资料，除财务报表附注中披露的资产负债表日后事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。

18.本公司管理层确信：

（1）未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知； （2）无税务纠纷。 19.其他事项

【注册会计师认为重要而需声明的事项，或者管理层认为必要而声明的事项。例如： 1.本公司在银行存款或现金运用方面未受到任何限制。

2.本公司对存货均已按照企业会计准则的规定予以确认和计量；受托代销商品或不属于本公司的存货均未包括在会计记录内；在途物资或由代理商保管的货物均已确认为本公司存货。

3.本公司不存在未披露的大股东及关联方占用资金和担保事项。】

附: 未更正错报汇总表

公司(盖章)

法定代表人：（签名） 财务负责人：（签名） 二○○ 年 月 日

索引号：ED

附件：

未更正错报汇总表

本公司经考虑认为，上述未更正错报对公司财务报表整体不会产生重大影响，未予调整。

审计总结

索引号： EK