2015年度内部审计工作计划(4)

（六） 结合效能监察，重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。

（七） 开展重要领域、重点活动项目的专项审计。 序号 项目 1 常规审计 工作目标、内容 包括财务收支、经济往来的真实性、合法性；各经营单位的经济效益审计；经时间安排 2014年1-12月 负责人 审计室 营管理人员经济责任审计；检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。 2 审计制度 完成审计结果落实反馈制 度、《内部审计工作手册》两项内审制度 第一个制度：2014 年1-3月 第二个制度： 2014 年1-6月 3 重大费用支出审计 4 半年度审计（经济责任和经济 效益审计） 5 内控审计评价 参照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价 6 后续审计 审计问题整改 不定期穿插进行 审计室 2014年4-11月 审计室 审核各经营单位上半年度经营情况、半年度考核目标完成与预算执行情况 2014年7-10月 审计室 印刷费、投递费审计 2014年4-6月 审计室 审计室

7 项目活动审计 选取重点活动项目，实行跟踪审计，实施过程监督。根据公司实际需要，按照公司领导提出的要求，进行专项审计工作或临时性审计工作。 2014年1-12月 审计室 8 物资采购审计 重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作及物资采购管理活动审计监察 不定期穿插进行 审计室 9 10 其他 内审人员培训 领导交办责任审计 脱产审计业务培训 ；参加内审师资格考试 不定期穿插进行 2014年6-8月 2014年11月 审计室 审计室 （八） 开展各项常规性审计工作。主要审计内容包括：财务收支、经济往来的真实性、合法性；各经营单位的经济效益审计；经营管理人员经济责任审计；检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。

（九） 对物资采购管理进行审计，特别是对印刷采购、投递费采购管理、办公用品、设备、项目活动物资等采购管理活动进行审计监察。

附：2014年度内部审计工作计划表 四、 重要事项

（一） 制订并完善《内部审计工作手册》

（二） 深入学习并理解《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》内容，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。

（三） 结合预算执行情况，对所属公司（事业部）2014年上半年的经济责任和经济效益情况进行审计。

五、 主要资源

2014审计室将保持现有组织架构及人员配置不变，通过提高工作效率和工作质量，来保证各项目标任务的完成。 六、 费用预算（略） 审计室 2013/11/8