2008中国民生银行新会计科目

中国民生银行新会计科目体系v1.1 资产类 序号 1 一级科 一级科目 二级科目代 目代码 名称 码 1001 现金 100101 100102 100103 100104 1002 银行存款 100299 1003 贵金属 100301 二级科目名称 三级科目 库存现金 自助设备现金 运送中现金 财务现金备付金 银行存款 原料金 1300081068 1300101068 1300111068 1300121068 1300141068 1300151068 1300161068 1300201068 1300211068 1300221068 1300231068 1300241068 1300251068 1300261068 1300271068 1300281068 1301681068 1301701068 1302061068 1302081068 100302 委托加工 1300121069 100303 品牌金 1300111070 1300121070 4 1004 存放中央 银行款项 100401 100402 5 1011 存放同业 款项 101101 101102 6 1021 存出保证 金 102101 102102 102199 7 1101 交易性金 融资产 110101 国债投资成本 1300870000 1300880000 国债投资公允价值变动 1300871001 记帐式国债柜台交易(编号：11)本金 普通交易记帐式国债(编号 11)本金 记帐式国债柜台交易(编号：11)金融资 产公允价值变动 存放境内同业保证金 存放境外同业保证金 存放其他机构保证金 存放境内同业款项 存放境外同业款项 存放中央银行备付金 1810130000 存放法定存款准备金 存放中央银行备付金本金 共有品牌实物贵金属销售贵金属——品牌 自有品牌实物贵金属销售贵金属——品牌 自有品牌实物贵金属销售贵金属——委托 加工 自营贵金属交易贵金属——原料金 客户背景现货交易(法人客户)贵金属— —原料金 共有品牌实物贵金属销售贵金属——原料 自有品牌实物贵金属销售贵金属——原料 自营贵金属T+D交易贵金属——原料金 自营贵金属T+N1交易贵金属——原料金 自营贵金属T+N2交易贵金属——原料金 贵金属借贷贵金属——原料金 贵金属境内中资银行拆入贵金属——原料 贵金属境内外资银行拆入贵金属——原料 贵金属非银行金融机构拆入贵金属——原 料金 贵金属境外同业拆入贵金属——原料金 贵金属境内中资银行拆出贵金属——原料 贵金属境内外资银行拆出贵金属——原料 贵金属非银行金融机构拆出贵金属——原 料金 贵金属境外同业拆出贵金属——原料金 自营远期贵金属交易原料金 客户背景远期贵金属原料金 自营贵金属掉期交易原料金 客户背景贵金属掉期原料金 三级科目名称

2 3

110102

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资产类 序号 一级科 一级科目 二级科目代 目代码 名称 码 二级科目名称 三级科目 1300881001 其他债券投资成本 1300890000 1300900000 1300910000 1300920000 1300930000 1300940000 1300950000 1300960000 1300970000 1300980000 1300990000 1301000000 1301010000 1301020000 1301030000 1301040000 1301050000 三级科目名称 普通交易记帐式国债(编号 11)金融资产 公允价值变动 普通交易其他国家政府债(编号 13

)本金 普通交易其他国家政府机构债(编号 14) 本金 普通交易银行类金融债(编号 21)本金 普通交易非银行类金融债(编号 22)本金 普通交易银行类次级债(编号 23)本金 普通交易非银行类次级债(编号 24)本金 普通交易金融机构结构性债券(编号 25) 本金 普通交易企业债券(编号 31)本金 普通交易中期票据本金 普通交易短期融资券(编号 32)本金 普通交易其他债券(编号 33)本金 普通交易普通央票(编号 41)本金 普通交易政策性银行债(编号 51)本金 普通交易政府机构资产支持证券(编号 61)本金 普通交易政策性银行资产支持证券(编号 62)本金 普通交易金融机构资产支持证券(编号 63)本金 普通交易其他机构资产支持证券(包括资 产支持中期票据)(编号：64)本金

110111

110112

其他债券投资公允价值变动 1300891001 1300901001 1300911001 1300921001 1300931001 1300941001 1300951001 1300961001 1300971001 1300981001 1300991001 1301001001 1301011001 1301021001 1301031001 1301041001 普通交易其他国家政府债(编号 13)金融 资产公允价值变动 普通交易其他国家政府机构债(编号 14) 金融资产公允价值变动 普通交易银行类金融债(编号 21)金融资 产公允价值变动 普通交易非银行类金融债(编号 22)金融 资产公允价值变动 普通交易银行类次级债(编号 23)金融资 产公允价值变动 普通交易非银行类次级债(编号 24)金融 资产公允价值变动 普通交易金融机构结构性债券(编号 25) 金融资产公允价值变动 普通交易企业债券(编号 31)金融资产公 允价值变动 普通交易中期票据金融资产公允价值变动 普通交易短期融资券(编号 32)金融资产 公允价值变动 普通交易其他债券(编号 33)金融资产公 允价值变动 普通交易普通央票(编号 41)金融资产公 允价值变动 普通交易政策性银行债(编号 51)金融资 产公允价值变动 普通交易政府机构资产支持证券(编号 61)金融资产公允价值变动 普通交易政策性银行资产支持证券(编号 62)金融资产公允价值变动 普通交易金融机构资产支持证券(编号 63)金融资产公允价值变动

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资产类 序号 一级科 一级科目 二级科目代 目代码 名称 码 二级科目名称 三级科目 三级科目名称 普通交易其他机构资产支持证券(包括资 产支持中期票据)(编号：64)金融资产 公允价值变动

1301051001

110121 110122 110131 110132 110198 110199 8 1111 持有至到 期投资 111101 111102 111103 111104 111111

股权投资成本 股权投资公允价值变动 指定以公允价值计量资产成本 指定以公允价值计量资产公允价值变动 其他交易性金融资产成本 1302530000 普通交易

基金类本金 其他交易性金融资产公允价值变动 1302531001 普通交易基金类公允价值变动

国债投资成本 国债投资利息调整 国债投资应计利息 国债投资已减值 其他债券投资成本 1300690000 1300700000 1300710000 1300720000 1300730000 1300740000 1300750000 1300760000 1300770000 1300780000 1300790000 1300800000 1300810000 1300820000 1300830000 1300840000 1300850000 1300860000 持有到期其他国家政府债(编号：13)本 金 持有到期其他国家政府机构债(编号： 14)本金 持有到期银行类金融债(编号：21)本金 持有到期非银行类金融债(编号：22)本 金 持有到期银行类次级债(编号：23)本金 持有到期非银行类次级债(编号：24)本 金 持有到期金融机构结构性债券(编号： 25)本金 持有到期企业债券(编号：31)本金 持有到期中期票据本金 持有到期短期融资券(编号：32)本金 持有到期其他债券(编号：33)本金 持有到期普通央票(编号：41)本金 持有到期定向央票(编号：42)本金 持有到期政策性银行债(编号：51)本金 持有到期政府机构资产支持证券(编号： 61)本金 持有到期政策性银行资产支持证券(编 号：62)本金 持有到期金融机构资产支持证券(编号： 63)本金 持有到期其他机构资产支持证券(包括资 产支持中期票据)(编号：64)本金

111112

其他债券投资利息调整 1300691002 1300701002 1300711002 持有到期其他国家政府债(编号：13)金 融资产利息调整 持有到期其他国家政府机构债(编号： 14)金融资产利息调整 持有到期银行类金融债(编号：21)金融 资产利息调整

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资产类 序号 一级科 一级科目 二级科目代 目代码 名称 码 二级科目名称 三级科目 1300721002 1300731002 1300741002 1300751002 1300761002 1300771002 1300781002 1300791002 1300801002 1300811002 1300821002 1300831002 1300841002 1300851002 三级科目名称 持有到期非银行类金融债(编号：22) …… 此处隐藏：20341字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……