经济分析报告

篇一：经济效益分析报告

原竹马赛克经济及社会效益分析报告一、经济分析 1、生产规模预测 根据公司的发展规划，项目从 2008 年 11 月开始实施，项目总投 资 720 万元（其中研发费用 260 万元） ，达产后实现年产 4 万平方米 原竹马赛克的规模。项目建设期 1 年，从 2009 年 10 月开始投产,随 着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在 2011 年达到设计生产能力。 项目产品生产年份的达产系数分别为 30％、80％、100％。产品生产 方案具体详见下图。年2011 2010 2009 1.2 3.2产品生产方案预测图万平方米/年4012342、销售价格预测 项目产品的销售价格均按不含税价格计取，经营期内原竹马赛克 的平均销售价格为 300 元/平方米计算（出口价 45 美元/平方米） 。预 计达产年可实现销售收入 1200 万元。 二、项目成本、经济效益预测分析 1、成本预测分析（2011 年） 1.1 原辅材料采购费 本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到 达产年生产能力为 4 万平方米，预计达产年原辅材料采购费用为 550 万元。 1.2 燃动消耗费-1-本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行 价格计算，预计达产年燃料动力采购费用为 65 万元。 1.3 人工及福利费 本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利 费用按工资总额的 14％计取。 预计达产年项目员工合计 50 人,预计达 产年工资福利总额为 97.5 万元。 1.4 各项费用 各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。 制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的 40%估算，折旧 费中建筑物、 构筑物折旧期限为 20 年， 机器设备年折旧期限为 10 年， 电子设备年折旧期限为 5 年， 折旧方法采用平均年限法， 残值率按 5％ 计算， 其它费用按预计发生额进行估算。 预计达产年制造费用为 93.04 万元。 管理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的 2%和 1.5% 分别估算，项目内研发费按年销售收入的 1％估算，无形资产及递延 资产摊销费用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估 算。预计达产年管理费用为 92.63 万元。 销售费用：销售费用按年销售收入的 3%估算，预计达产年销售费 用为 36 万元。 1.5 总成本费用构成分析 本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力 费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为 934.17 万元， 其中固定成本 319.17 万元，可变成本 615.00 万元。 （具体成本分析 详见下表）达产年项目总成本费用分析表-2-序号 1 2 3 4 5 5.1科目名称 生产负荷 原辅材料采购 外购燃料动力 人工福利 各项费用 制造费用 其中: 修理费 折旧费 其他

制造费用单位 % 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元总成本费用 100.00 550.00 65.00 97.50 221.67 93.04 8.84 34.20 50.00 92.63 52.00 13.03 27.60 36.00 934.17 319.17 615.00 847.97占总成本费用比重58.88% 6.96% 10.44% 23.73% 9.96% 0.95% 3.66% 5.35% 9.92% 5.57% 1.39% 2.95% 3.85% 100.00% 34.17% 65.83% 90.77%5.2管理费用 其中: 研发费 摊销费 其他管理费用5.3 6 6.1 6.2 7销售费用 总成本费用 其中: 固定成本 可变成本 经营成本2、经济效益预测分析（2011 年） 项目达产年销售收入 1200 万元，利润总额 255.89 万元，税后利 润 191.92 万元。具体详见下表。项目利润及利润分配表序号 1 2 3 4 5 科目名称 销售收入 销售税金及附加 总成本费用 利润总额 应税利润 单位 万元 万元 万元 万元 万元-3-达产年 1200.00 9.94 934.17 255.89 255.89备 注 不含税价收入6 7 8 9所得税 税后利润 法定盈余公积金 未分配利润万元 万元 万元 万元63.97 191.92 19.19 172.73计取比例 10％3、投资利润率 本项目总投资为 720 万元，达产年利润总额为 255.89 万元。经 计算，投资利润率为 35.54％。 4、投资利税率 本项目总投资为 720 万元，达产年利税总额为 265.83 万元。经 计算，投资利税率为 36.92％。 5、销售净利润率 本项目预计销售收入为 1200 万元， 达产年净利润为 191.92 万元。 经计算，销售净利润率为 15.99％。 6、盈亏平衡分析 本项目实施后总生产能力的盈亏平衡计算如下（按达产年数据计 算） ：BEP（生产能力利用率） =固定成本/（销售收入-销售税金-可变成本）*100％ =55.50％ 计算结果表明，达产第三年当产量达到总生产能力 55.50%时，即可实 现盈亏平衡。一般认为，当盈亏平衡点小于 65%时，项目就有很强的抗风 险能力。本项目盈亏平衡点为 55.50%，可见本项目风险能力较强。三、社会效益分析 黄山区位于皖南山区腹地，是安徽省三大毛竹产地之一，有中国 毛竹之乡的美称，毛竹是深山区的主导产业之一，历来，林农以出售 竹笋和毛竹原材料的传统方式经营，不仅劳动强度大，价值低廉，而-4-且浪费资源，不利于资源和生态环境保护。 该项目的建设有利于促进传统经营方式的转变，提高资源利用 率，增加林农的经济收益，提升产业层次，延伸产业链，促进产品结 构、技术结构调整，加速自主品牌的推广。 1、项目产品的研发可以改变竹木传统生产和经营方式，提高资 源利用率。 毛竹是深山区的主导产业之一，传统的以出售原材料的和产经营 方式，不仅价值低廉。而且破坏生态环境，遏制了林业生产的可持续 发展和农民生产的积极性。原竹马赛克产品的研

发可以通过科技自主 创新，充分合理的利用了毛竹资源，形成了生产加工贸易的产业链， 作为省级农业产业化省林业产业龙头企业，提升了农产品的竞争力和 附加值，大大提高了对林农生产的积极性和保护资源的自觉性，改变 了传统陈旧的生产经营方式，加快了山区农业结构调整的步伐，为毛 竹这一山区的主导产业营造了良好的发展环境，使之持续有效的发 展，实现增产增效，提质增效，节约增效的多赢发展。 2、产品规模化的生产可增加林农的经济收益，有利于社会稳定 该项目的建设可以提升农产品的竞争力和附加值，毛竹收购价显 著提高，林农得到了实惠，生产积极性倍增，促进山区农业产业结构 调整，进一步壮大山区主导产业。 随着产品的投产和规模扩大，产品的规格和品种的增长，应用领 域的不断拓展，能为社会创造更多的就业机会。项目的实施有利于促 进本地的社会稳定。 3、提升产业层次，延伸产业链，促进产品结构、技术结构调整 本项目产品的研发和生产不仅可以为企业带来新的利益增长点， 而且可以带动相关产业的发展，提升相关产品的质量和产业层次。 项目建设符合国家产业政策，是国家、省、市重点支持的发展领-5-域；该项目有利于传统材料领域高新技术的产业化，增加传统材料的 技术附加值， 提高其国际竞争力； 有利于带动全省农林业的快速发展， 体现省本行业排头兵企业的作用；项目与区域及所在地互适性较强； 项目对地方经济和产业结构调整具有积极的意义，对促进人员就业、 社会稳定和保护环境具有重要的意义。-6- …… 此处隐藏：1605字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……